Explication des taux d'impôt fédéral sur le revenu de 2016

Tous les contribuables ne sont pas imposés au même taux. Le code des impôts des États-Unis est établi de sorte qu'un homme qui gagne 30 000 $ par année ne paie pas le même pourcentage de son revenu qu'une personne qui gagne 150 000 $. Le revenu est divisé en «tranches d'imposition» et un pourcentage s'applique à chaque support.

À partir de l'année d'imposition 2016, ces pourcentages commencent à 10% et passent progressivement à 15%, 25%, 28%, 33%, 35% et finalement à un taux supérieur de 39,6%.

Le début et la fin de chacune de ces tranches d'imposition dépendent de votre statut de dépôt. Le Congrès ajuste périodiquement les taux d'imposition ou, plus précisément, les revenus qui leur correspondent.

Les taux d'imposition peuvent également varier en fonction du type de revenu que vous avez. Un barème de taux d'imposition distinct s'applique au revenu provenant des gains en capital à long terme et des dividendes admissibles.

Les tranches d'imposition 2016

Ces tranches s'appliquent au revenu que vous avez gagné en 2016 pour lequel vous produiriez une déclaration d'impôt en 2017. Le graphique ci-dessous montre les taux d'imposition ordinaires dans la première colonne et le taux pour les gains à long terme et les dividendes admissibles dans la deuxième colonne. Le reste des colonnes indique les périmètres de revenu de début et de fin de chaque tranche d'impôt regroupés par statut de dépôt. Ces montants s'appliquent à votre revenu imposable - ce qui reste après que vous avez pris la déduction standard ou détaillé vos déductions et que vous avez demandé d'autres déductions auxquelles vous pourriez avoir droit, par exemple pour les personnes à charge.

2016 Taux d'imposition
Taux d'imposition	Célibataire	Chef de ménage	Déclaration de mariage des époux	Dépôt conjugal de la veuve ou du veuf admissible
Revenu ordinaire	Gains en capital à long terme et dividendes admissibles	Revenu imposable supérieur à	à	Revenu imposable supérieur à	à	Revenu imposable supérieur à	à	Revenu imposable supérieur à à	10%
0%	0 $	9 275 $	0 $	13 $, 250	0 $	9 275 $	0 $	18 $ , 550	15%
0%	9, 275	37, 650	13, 250	50, 400	9, 275	37, 650 > 18, 550	75, 300	25%	15%
37, 650	91, 150	50, 400	130, 150	37, 650	75, 950	75, 300	151, 900	28%	15%
91, 150	190, 150	130, 150	210 , 800	75, 950	115, 725	151, 900	231, 450	33%	15%
190, 150	413, 350 > 210, 800	413, 350	115, 725	206, 675	231, 450	413, 350	35%	15%	413, 350
415, 050	413, 350	441, 000	206, 675 > 233, 475	413, 350	466, 950	39. 6%	20%	415, 050	-
441 000	-	233, 475	-	466, 950	- -	Si vous êtes un célibataire et que vous gagnez 90 000 $ par année, vous tombez dans la tranche d'imposition de 25%.C'est la partie facile - cela devient un peu plus compliqué à partir de là.	Vous paieriez seulement 10 p. 100 de la partie de votre revenu qui se situe entre 0 et 9 275 $, et vous paieriez 15 p. 100 de la portion entre 9 276 $ et 37 650 $. Ce taux d'imposition de 25 p. ne s'appliquerait qu'au solde de votre revenu. Chaque pourcentage correspond à la partie de vos revenus.	Taux d'imposition ordinaire de 2016 pour le statut de fichier unique	[Barème des taux d'imposition X, article 1 (c) du Code général des impôts]

Si le revenu imposable est

a

b c > d
e	f	g	plus de	mais pas plus de	Revenu imposable	Moins	Soustraire (b) de (a)
Montant de la multiplication < Multiplier (c) par (d)	Montant additionnel	Ajouter (e) et (f)	$ 0	$ 9, 275		$ 0		× 10%
	0		9, 275	37, 650		9, 275		× 15%
	927. 50		37, 650	91, 150		37, 650		× 25%
	5, 183. 75	> 91, 150	190, 150		91, 150		× 28%
18, 558. 75		190, 150 > 413, 350		190, 150		× 33%		46, 278. 75
	413, 350	415, 050 >	413, 350		× 35%		119, 934. 75
415, 050	-		415, 050		× 39. 6%		120, 529. 75
Le président Donald Trump a proposé de réduire ces tranches d'imposition à seulement trois: 10%, 25% et 35% , mais cela n'est pas encore arrivé à mi-chemin jusqu'en 2017.	Calcul du taux d'imposition effectif	Si vous voulez calculer les chiffres et faire les calculs, cela fonctionne comme suit: Prenez votre revenu imposable et soustrayez le montant correspondant commence la parenthèse, qui serait les colonnes A et B.	Cela ne laisse que le revenu imposable compris dans cette tranche d'imposition dans la colonne C. Puis multipliez ce montant par le taux d'imposition pour cette tranche - Colonnes D et E.	Il s'agit du montant d'impôt qui serait dû sur le revenu compris dans cette tranche d'imposition. Ajoutez ensuite à ce montant l'impôt fédéral cumulatif sur le revenu qui correspond aux taux d'imposition les plus bas, représenté à la colonne F. Cela vous indiquera le montant total de l'impôt fédéral dû à la colonne G.	Voici un exemple. Supposons qu'Edith, célibataire, ait un revenu imposable de 100 000 $. Cela tombe dans la fourchette d'imposition de 28%, qui va de 91 $, 150 à 190 $, 150 de revenu imposable pour son statut de dépôt. En supposant que tout le revenu d'Edith est assujetti aux taux d'imposition ordinaires, nous pourrions calculer son impôt fédéral comme suit:	Exemple	Si le revenu imposable est	a

b

c

d < e

f

g

supérieur à

mais inférieur à
Revenu imposable	Moins	Soustraire (b) de (a)	Montant de la multiplication	Multiplier (c) par d)	Montant additionnel	Ajouter (e) et (f)	91, 150
190, 150	100 000 $	91, 150	8, 850	× 28%	2, 478	18, 558. 75	21, 036. 75	Edith est responsable de payer 21 036 75 $ d'impôt fédéral sur le revenu imposable revenu de 100 000 $.Son revenu de plus de 91 150 $ est imposé au taux de 28%. Le reste de son revenu est imposé aux taux inférieurs de 10%, 15% et 25%. Le taux d'imposition «effectif» ou moyen d'Edith est sa dette fiscale divisée par son revenu imposable: 21 036 $ 75 divisé par 100 000 $ ou 21. 03675%. Le taux d'imposition effectif est un mélange de tous les taux d'imposition qui s'appliquent à votre revenu, de sorte qu'il est généralement inférieur au taux de votre taux d'imposition.
Si Edith se qualifie comme chef de ménage ou si elle est mariée, les graphiques suivants s'appliqueraient:	2016 Taux d'imposition ordinaires pour le statut de chef de famille	[Tableau des taux d'imposition Z, Internal Revenue Code section 1 (b )]	Si le revenu imposable est	a	b	c	d	e

f

g

supérieur à mais inférieur à
Soustraction (b) de (a)	Montant de multiplication	Multiplier (c) par (d)	Montant additionnel	Ajouter (e) et (f)	Moins	0 $	13 $, 250
	0 $		× 10%		0 $		13, 250	50, 400
	13, 250		× 15%		1, 325		50, 400	130, 150
	50, 400 >	× 25%		6, 897. 50		130, 150	210, 800
130, 150		× 28 %		26, 835. 00		210, 800	413, 350
210, 800		× 33%	> 49, 417. 00		413, 350	441, 000		413, 350
	× 35%		116, 258. 50		441, 000	-		441, 000
	× 39. 6%		125, 936. 00		> Taux de l'impôt ordinaire de 2016 pour le dépôt conjoint du statut de déclaration distincte	[Barème des taux d'imposition Y-2, Internal Revenue Code article 1 (d)]	Si le revenu imposable est	a
b	c	d	e	f	g	plus de	mais pas plus de	Revenu imposable

Moins

Soustraire (b) de (a) Multiplication montant
Multiplier (c) par (d)	Montant additionnel	Ajouter (e) et (f)	$ 0	$ 9, 275		$ 0	> × 10%
	$ 0		9, 275	37, 650		9, 275		× 15%
	927. 50		37, 650	75, 950		37, 650		× 25%
	5, 183. 75	> 75, 950	115, 725		75, 950		× 28%
14, 758. 75		115, 725 > 206, 675		115, 725		× 33%		25, 895. 75
	206, 675	233, 475 >	206, 675		× 35%		55, 909. 25
233, 475	-		233, 475		× 39. 6%		65, 289. 25
	2016 Taux d'imposition ordinaires pour le dépôt conjoint de veufs et de veuves qualifiés ou veufs statutaires	[ Barème des taux d'imposition Y-1, Internal Revenue Code article 1 (a)]	Si le revenu imposable est	a	b	c	d	e
f	Soustraction (b) de (a)	Montant de multiplication	Multiplier (c) par (d)		sur	mais pas sur	Revenu imposable	Moins

Montant additionnel

Ajouter (e) et (f) 0 $
18 550 $		0 $		× 10%		0 $	< 18, 550
75, 300		18, 5 50		× 15%		1, 855.00		75, 300
151, 900		75, 300		× 25%		10, 367. 50	> 151, 900	231, 450
	151, 900		× 28%		29, 517. 50		231, 450 > 413, 350
231, 450		× 33%		51, 791. 50		413, 350	466, 950 >	413, 350
	× 35%		111, 818. 50		466, 950	-		466, 950
	× 39. 6%		130, 578. 50		Taux d'imposition de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie	Malheureusement, nous ne payons pas seulement des impôts et le revenu. Ces taxes sont également applicables:	La taxe sur la sécurité sociale est imposée au taux de 12,4% sur les salaires et sur le revenu d'un travail indépendant jusqu'à concurrence de 118 500 dollars par an. Cette base salariale passe à 127 200 dollars. en 2017. Seul le revenu que vous gagnez jusqu'à ce montant est soumis à la taxe de sécurité sociale.	Taxe Medicare au taux de 2,9% sur les salaires et le travail indépendant
Ces impôts s'appliquent à peu près à tous les salariés, mais les travailleurs indépendants doivent payer ce pourcentage complet des deux taxes. Collectivement, on parle de l'impôt sur le travail indépendant. Les contribuables qui sont employés par d'autres ne paient que la moitié de ces pourcentages. Leurs employeurs doivent payer l'autre moitié.	L'impôt supplémentaire sur l'assurance-maladie	Cette taxe s'applique au taux de 0,9% sur les salaires et le travail indépendant sur les seuils suivants:	Dépôt conjugal: 250 000 $	célibataire ou chef de Ménage ou veuve admissible: 200 000 $	Dépôt de mariage séparé: 125 000 $	L'impôt minimum de remplacement ou l'IMR	si vous êtes marié Dépôt séparé:	26% sur le revenu imposable recalculé selon les règles de l'AMT de moins de 93 $, 150
28% sur le revenu imposable de l'AMT supérieur à 93 150 $	Pour célibataire, chef de ménage, conjoint marié et veuf (e) admissible:	26% sur AMT revenu imposable inférieur à 186 $, 300	28% sur le revenu imposable de l'AMT supérieur à 186 300 $	Impôt sur le revenu net d'investissement	Un impôt de 3,8% s'applique au revenu net d'investissement ou au revenu brut rajusté au-delà des seuils suivants:	Dépôt conjoint conjoint ou veuve admissible: 250 000 $	Célibataire ou chef de ménage: 200 000 $	Marié Filin g Séparément: 125 000 $

Taxes sur les gains en capital

Les taux d'imposition des gains en capital viennent à échéance chaque fois que vous vendez un actif pour un montant supérieur à votre assiette fiscale, plus les frais de vente ou d'améliorations. En d'autres termes, votre bénéfice est imposé à des tarifs spéciaux. Les taux d'imposition des gains en capital varient selon que vos gains sont à court ou à long terme. Les gains à court terme s'appliquent lorsque vous possédez l'actif pour une année ou moins et qu'ils sont imposés aux taux d'imposition ordinaires - votre taux de taux d'imposition. Les gains à long terme s'appliquent aux biens que vous déteniez depuis plus d'un an. Ces bénéfices et dividendes qualifiés sont imposés à:

• 0% si le revenu imposable tombe dans les tranches marginales de 10% ou 15%
• 15% si le revenu imposable tombe dans les tranches marginales de 25, 28, 33 ou 35%

20% si le revenu imposable tombe dans l'année 39.Taux d'imposition marginal de 9%

Taux de récupération de dépréciation de 25%

Taux de recouvrement de 28%

• Taux de dépréciation de 28%>
• Si vous avez des gains en capital à long terme ou des dividendes admissibles, utilisez la feuille de calcul 2 -7 en combinaison avec les tableaux de taux d'imposition (feuille de calcul 1-6), qui se trouvent tous deux dans la publication IRS 505.

Comment utiliser vos taux d'imposition marginaux

Vous pouvez utiliser ces taux d'imposition et votre taux d'imposition marginal pour vous aider à planifier vos finances de plusieurs façons. Ils vous diront combien d'impôt vous paierez sur tout revenu supplémentaire que vous gagnez, par exemple si vous décidez de prendre un deuxième emploi qui augmente votre revenu global à une tranche d'imposition plus élevée. Ils vous diront également combien d'impôt vous économiserez si vous pouvez augmenter vos déductions. Par exemple, si vous tombez dans une tranche d'imposition de 28%, vous économiserez 28 cents d'impôt fédéral pour chaque dollar dépensé pour une dépense déductible d'impôt, comme un intérêt hypothécaire ou un organisme de bienfaisance.

• Les lois fiscales et les taux peuvent changer périodiquement. Toujours consulter un fiscaliste pour les chiffres les plus à jour, les pourcentages et les règles. Cet article n'est pas un conseil fiscal et ne constitue pas un conseil fiscal.