Exceptions à la pénalité de retrait anticipé IRA

Parfois, vous devez retirer de l'argent d'un IRA traditionnel plus tôt que vous ne le pensiez. Ce type de retrait sera imposé et pourra également faire l'objet d'une pénalité de retrait anticipé. Bien sûr, comme la plupart des règles de l'IRS, il y a des pénalités, et il y a des exceptions à ces taxes.

Vous trouverez ci-dessous huit situations qui pourraient vous valoir une exception à l'impôt de pénalité de l'IRA pour les retraits effectués avant l'âge de 59 ans 1/2.

- <- (Il n'y a pas d'exceptions au paiement de l'impôt ordinaire sur le montant retiré.)

Dépenses médicales

Vous pouvez bénéficier d'une exemption de l'impôt de pénalité de l'IRA si vous avez utilisé votre IRA tôt retrait pour payer les frais médicaux qui sont plus de 10% de votre revenu brut ajusté.

Assurance maladie

Si vous êtes au chômage, utilisé le retrait anticipé de l'IRA pour payer votre assurance médicale, et que vous remplissez les conditions supplémentaires ci-dessous, vous devriez être exempté:

Vous avez reçu une indemnité de chômage versée loi de l'État pour douze semaines consécutives parce que vous avez perdu votre emploi.

• Vous recevez le retrait de l'IRA pendant l'année où vous avez reçu l'indemnité de chômage ou l'année suivante.
• Si vous avez été réembauché depuis, vous ne pouvez pas avoir reçu votre retrait IRA plus de 60 jours après le début de votre nouvel emploi.

Invalidité

Si vous êtes invalide, planifiez sur la base d'une vérification par un médecin pour être admissible à une exception à l'impôt de pénalité.

Selon le site Web de l'IRS,

«Vous êtes considéré comme invalide si vous êtes en mesure de fournir la preuve que vous ne pouvez exercer aucune activité lucrative substantielle en raison de votre état physique ou mental. »

Vous héritez d'un IRA

Si vous héritez d'un IRA d'un non-conjoint, même si le propriétaire de l'IRA était âgé de moins de 59 ans, vous n'aura pas à payer l'impôt de pénalité sur les montants retirés. Vous devrez toujours inclure tout retrait d'IRA dans votre revenu brut ajusté.

• Si vous héritez d'un IRA d'un conjoint, et que vous choisissez de le traiter comme votre propre IRA, tout retrait anticipé de l'IRA
• sera assujetti à l'impôt de pénalité de 10%. Si vous héritez d'un IRA d'un conjoint, mais que vous choisissez de titrer l'IRA comme un «IRA héréditaire», alors vous seriez admissible à recevoir des retraits anticipés IRA sans payer l'impôt de pénalité de 10%.
• 72 (t) Paiements

Créée par l'article 72 (t) du Code des impôts, la règle du paiement périodique pour l'essentiel (SEPP) permet aux titulaires de comptes de retirer de l'argent de leur compte de retraite à tout âge sans pénalité. Vous devez suivre certaines règles et utiliser une méthode approuvée pour calculer un montant de retrait en cours.

Il existe trois méthodes approuvées par l'IRS pour calculer le montant de votre retrait SEPP. Vous devez respecter votre calendrier de retrait pour un minimum de cinq ans ou jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de 59 ans et demi (quel que soit l'événement qui se produira plus tard) ou tous les montants retirés peuvent être assujettis à la pénalité fiscale.

Dépenses d'études supérieures qualifiées

Les retraits anticipés de l'IRA utilisés pour payer des frais d'études supérieures admissibles en votre nom, celui de votre conjoint ou des enfants ou petits-enfants de vous ou de votre conjoint sont exemptés de l'impôt de pénalité de 10% payé à un établissement d'enseignement admissible.

Première acquisition à la maison

Jusqu'à 10 000 $ d'un retrait anticipé de l'IRA utilisé pour acheter, construire ou reconstruire une première maison pour un ancêtre (parent ou grand-parent), vous-même, un conjoint, ou vous ou L'enfant de votre conjoint, ou petit-enfant, peut être exempté de l'impôt de pénalité de 10% si vous répondez à la définition de l'IRS d'un acheteur d'une première maison.

Si vous et votre conjoint êtes tous deux admissibles à la première acquisition d'une maison, chacun de vous pourrait retirer 10 000 $ de chacun de ses IRA respectifs sans payer la pénalité de 10%.

La distribution doit être utilisée pour payer les coûts d'acquisition admissibles (ce qui comprend les frais de clôture raisonnables) avant la fin du 120e jour suivant le jour où vous l'avez reçu.

Distributions réservées aux réservistes

Une distribution réserviste réservée n'est pas assujettie à l'impôt de pénalité sur les retraits anticipés de l'IRA.

Selon l'IRS, une distribution que vous recevez est une distribution réserviste qualifiée si les conditions suivantes sont remplies:

Vous avez été commandé ou appelé au service actif après le 11 septembre 2001.

• Vous avez été ordonné ou appelé pour une période de plus de 179 jours ou pour une période indéfinie parce que vous êtes membre d'une réserve.
• La distribution provient d'un IRA ou de montants attribuables à des reports facultatifs dans le cadre d'un régime de l'article 401 (k) ou 403 (b) ou d'un arrangement similaire.
• La distribution a été effectuée au plus tôt à la date de l'ordonnance ou de l'appel au service actif et au plus tard à la fin de la période de service actif.
• Les règles décrites dans cet article proviennent de la publication IRS 590 en ligne, où vous pouvez trouver des informations supplémentaires sur les exceptions pénales IRA.