Est-ce que vous et votre conjoint avez encore des testaments de «je t'aime»?

Est-ce que vous et votre conjoint avez encore des testaments «Je t'aime»? Si oui, vous manquez des occasions de planification successorale incroyables, notamment la planification fiscale des successions, la planification de la protection des actifs, la planification de la relève et le maintien de votre propriété dans votre famille plutôt que de la laisser entre les mains .

Qu'est-ce que je t'aime?

Un testament «Je t'aime» est un type de testament de base couramment utilisé par les couples mariés lorsque leur situation financière ne justifie pas la planification de la taxe successorale par l'utilisation de fiducies AB ou ABC.

Par exemple, le testament de chaque conjoint contiendra le type de langue suivant:

«À mon décès, je laisse tout mon patrimoine à mon conjoint, sans aucune concession et en toute liberté.

Avantages d'aller au-delà du simple Je vous aime

Pour les couples mariés avec des successions taxables, il est recommandé de planifier au-delà du simple testament afin de minimiser ou d'éviter complètement les impôts fonciers au niveau de l'état et / ou fédéral. Plutôt que de laisser tous les biens du conjoint décédé au conjoint survivant par l'intermédiaire d'un testament «Je t'aime», la réduction ou l'élimination des droits successoraux peut être obtenue grâce à la planification d'AB Trust ou d'ABC Trust.

Mais avec l'exonération de l'impôt fédéral sur les successions qui est actuellement de 5 $. 25 millions, la valeur des successions diminue et le nouveau concept de «portabilité» de l'exonération fiscale entre conjoints, beaucoup de gens croient faussement qu'AB Trust ou la planification d'ABC Trust n'est plus une partie nécessaire de leurs plans successoraux .

Mis à part les inconvénients évidents d'éliminer la planification d'AB Trust ou d'ABC Trust dans des états tels que le Maryland, le Massachusetts, le New Jersey et l'Oregon qui collectent des taxes foncières et ont de très faibles exonérations fiscales, il existe plusieurs autres raisons. aller au-delà de base I Love You Wills devrait être considéré par les couples mariés:

5 choses que vous pouvez faire

Pour toutes ces raisons, les testaments simples «Je t'aime» ne doivent être considérés que par des couples mariés dans des circonstances très limitées. Donc, si vous et votre conjoint avez encore des testaments «Je t'aime», alors vous devriez rencontrer un avocat en planification successorale pour discuter de toutes vos options.

1. Planification de la protection des actifs: L'utilisation des fiducies AB ou ABC ne signifie pas que vous devez remplir les fiducies A, B et / ou C (le montant qui devra être capitalisé dans chaque fiducie distincte dépendra de la valeur de la succession du premier conjoint à mourir). Cela signifie que les fiducies A, B et C sont toutes des fiducies irrévocables, de sorte que tout actif appartenant à la fiducie A, B ou C ne sera pas considéré comme la propriété distincte du conjoint survivant et devrait donc être protégé contre les créanciers, prédateurs et poursuites.Cela signifie que même si la succession d'un couple marié n'est pas imposable, il peut toujours profiter des avantages de la protection de l'actif du B Trust, même si c'est la seule fiducie qui doit être financée après le décès du premier conjoint.
2. Planification de la protection contre le divorce: Que se passe-t-il si le conjoint survivant est laissé à la merci d'un testament et que le conjoint survivant finit par se remarier sans conclure d'entente prénuptiale? Ensuite, les actifs du couple initial deviendront vulnérables aux demandes du nouveau conjoint si le second mariage se termine par un divorce. Cela peut être évité en recourant aux Fiducies AB ou ABC pour les mêmes raisons que ces fiducies assurent la protection des actifs - ces fiducies sont irrévocables et ne sont pas considérées comme la propriété distincte du conjoint survivant, de sorte que les actifs détenus en fiducie ne devraient pas division dans un règlement de divorce.
3. Garder les biens dans la famille: Que peut-il se passer d'autre si le conjoint survivant est laissé à la merci d'un je t'aime et que le conjoint survivant finit par se remarier sans conclure d'entente prénuptiale? Ensuite, le conjoint survivant est libre de faire un nouveau testament avec son nouveau conjoint et de tout laisser au nouveau conjoint plutôt qu'aux enfants du premier couple ou à d'autres bénéficiaires. Cela peut être évité avec l'utilisation des fiducies AB ou ABC, puisque ces fiducies peuvent être rédigées pour prendre soin du conjoint survivant pendant sa vie restante, mais aussi pour protéger le principal au profit des enfants du conjoint décédé ou d'autres bénéficiaires après le conjoint survivant meurt. Ceci est particulièrement important lorsque chaque conjoint a un ensemble différent de bénéficiaires finaux.
4. Planification fiscale des successions: Qui sait ce qu'il adviendra de la taxe fédérale sur les successions et de ce nouveau concept de «portabilité»? Alors que l'exemption de l'impôt fédéral sur les successions est actuellement assis à 5 $. 25 millions, le Congrès est toujours à la recherche de moyens pour augmenter les revenus et taxer la succession d'une personne décédée est plus tolérable pour certains que de taxer les vivants. L'avantage d'utiliser AB Trust ou la planification d'ABC Trust est que la fiducie B ne sera jamais assujettie aux droits successoraux après le décès du conjoint survivant, peu importe l'exonération fiscale à ce moment-là ou si la transférabilité de l'exonération sera toujours disponible. Ainsi, la fiducie B est un outil de planification important pour se protéger contre les changements futurs dans les lois fiscales fédérales et de l'État.
5. Planification du saut de génération: Bien que l'exemption de la taxe fédérale sur les successions soit actuellement «transférable» entre les couples mariés, l'exemption de la taxe de transfert de génération ne l'est pas. Ainsi, pour que les couples mariés maximisent l'utilisation de leurs exonérations combinées de la taxe sur les transferts, la planification d'AB Trust ou d'ABC Trust est requise. Cela sera particulièrement important pour un couple dont la succession excède l'exonération actuelle de l'impôt fédéral sur les successions de 5 $. 25 millions mais est moins que le double de l'exemption de 10 $. 5 millions.L'utilisation de la Fiducie AB ou de la planification de la Fiducie ABC permettra au couple de transmettre un montant égal à deux fois les exemptions de taxe de transfert qui sauvent des générations puisque, sans planification, le conjoint survivant se limitera à transmettre 5 $. 25 millions à travers une confiance de génération en génération.

REMARQUE: Les lois nationales et locales changent fréquemment et les informations suivantes peuvent ne pas refléter les changements récents. Pour des conseils fiscaux ou juridiques, veuillez consulter un comptable ou un avocat car les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne sauraient se substituer à des conseils fiscaux ou juridiques.