Les implications fiscales du démarrage d'une SARL

Vous avez décidé d'ouvrir votre entreprise et vous êtes maintenant confronté à la lourde tâche de la structurer en tant que société. Beaucoup d'entrepreneurs choisissent de former des sociétés à responsabilité limitée ou une LLC.

À l'heure actuelle, tous les États, y compris le District de Columbia, autorisent les SARL à propriétaire unique. Pour créer une LLC, vous devrez déposer les documents appropriés auprès de l'organisme d'État approprié et payer les frais de dépôt. Mais avant de prendre une décision sur une structure d'entreprise, vous devez d'abord comprendre les implications fiscales d'une LLC.

Les sociétés à responsabilité limitée protègent les biens personnels de leurs propriétaires. Cela signifie que si votre entreprise a de mauvaises créances, les banques et autres prêteurs ne peuvent pas saisir vos biens personnels. La seule exception est si vous avez signé une garantie personnelle pour financer votre entreprise. Votre LLC protège vos actifs comme une structure d'entreprise, mais une LLC a plus de flexibilité de gestion et les taxes sont souvent plus simples.

Les conséquences fiscales d'une LLC diffèrent de celles des sociétés. Les sociétés à responsabilité limitée utilisent l'imposition directe, ce qui signifie que la LLC ne paie pas d'impôts. Le revenu de l'entreprise est plutôt transmis aux propriétaires de la société, qui sont appelés membres dans les sociétés à responsabilité limitée. Ils réclament les profits ou les pertes sur leurs formulaires d'impôt personnels.

Les SARL à propriétaire unique paient des impôts sur le formulaire 1040 auprès de l'Internal Revenue Service. Les sociétés en commandite de sociétés en commandite, dans lesquelles il y a plus d'un propriétaire, doivent produire des déclarations de partenariat en utilisant le formulaire 1065. Les deux sont plus simples que de payer des impôts par l'intermédiaire d'une structure d'entreprise.

L'utilisation de ces déclarations permet également d'éviter la double imposition, selon laquelle les sociétés paient des impôts sur leurs revenus et les actionnaires paient également des impôts lorsque les bénéfices de la société leur sont distribués au moyen de dividendes. Parce qu'une LLC n'a pas d'actionnaires, elle a une structure fiscale différente.

Par exemple, si une entreprise gagne moins de 50 000 $, son taux d'imposition des sociétés est de 15%.

Les propriétaires de LLC devraient payer des taux d'imposition beaucoup plus élevés - 4 386 $ plus 25% du montant supérieur à 31 850 $ - pour le même revenu sur leurs 1040 formulaires fiscaux. Cela dit, cependant, si ces gains sont transférés aux actionnaires d'une société à titre de dividendes, l'actionnaire devra également payer un impôt de 15% sur ces dividendes.

Mais les SARL peuvent choisir d'être traitées comme une société à des fins fiscales en déposant le formulaire 8832 auprès de l'IRS. Cela signifie qu'une LLC peut profiter de taux d'imposition plus bas sans avoir à changer sa structure d'entreprise.

Les conséquences fiscales d'une LLC ne sont pas aussi bénéfiques lorsqu'il s'agit de pertes. Vous ne pouvez peut-être pas déduire toutes les pertes pour votre entreprise parce que vous avez choisi de limiter votre responsabilité personnelle dans l'entreprise.

Vérifiez les implications fiscales d'une société à responsabilité limitée dans votre état; de nombreux États facturent des taxes et des frais supplémentaires sur les sociétés à responsabilité limitée.Les frais sont souvent une taxe forfaitaire annuelle. Californie, par exemple, charge deux frais distincts pour LLC enregistré dans l'état s'ils gagnent plus de 250 000 $.

Il est important pour les propriétaires de petites entreprises de suivre de près les évolutions fiscales au niveau fédéral et étatique avec le potentiel d'affecter le traitement fiscal de leur entité commerciale particulière, y compris la LLC.