Trésorerie (flux) Vraiment le roi

L'une des leçons les plus importantes que les entrepreneurs doivent apprendre, souvent douloureusement, est que l'argent est vraiment roi. Je ne parle pas de papier-monnaie - je parle de flux de trésorerie . En termes simples, peu importe combien d'argent viendra dans l'avenir si vous n'avez pas assez d'argent pour aller d'ici à là. Les employés ne peuvent pas attendre sur les chèques de paie jusqu'à ce que vos clients paient. Votre propriétaire ne se soucie pas que vous parlez aux investisseurs et aura l'argent dans quelques mois.

Les fournisseurs pourraient ne pas être disposés à prolonger votre crédit et vous pourriez ne pas être en mesure d'acheter les produits dont vous avez besoin pour les livrer à votre client et recevoir le paiement.

Plus d'entreprises échouent par manque de liquidités que par manque de profit. Pourquoi est-ce? Deux raisons principales:

1. Les propriétaires d'entreprise sont souvent irréalistes dans la prédiction de leurs flux de trésorerie. Ils ont tendance à surestimer les revenus et à sous-estimer les dépenses.
2. Les entrepreneurs ne parviennent pas à anticiper une pénurie de liquidités et à court d'argent, les forçant à suspendre ou à cesser leurs activités, même s'ils ont des clients actifs.

Commençons par différencier rentabilité et flux de trésorerie:

Le bénéfice est la différence entre les revenus et les dépenses. Le revenu est calculé au moment où la vente est réservée, plutôt que lorsque le paiement intégral est reçu. De même, les dépenses sont calculées au moment de l'achat, plutôt que lorsque vous payez la facture.

Le flux de trésorerie correspond à la différence entre les entrées (entrées de trésorerie réelles) et les sorties de fonds (sorties de trésorerie réelles). Le revenu n'est pas compté jusqu'à ce que le paiement soit reçu et les dépenses ne sont pas calculées jusqu'à ce que le paiement soit effectué. Les flux de trésorerie comprennent également des injections de fonds de roulement d'investisseurs ou de financement par emprunt.

Les flux de trésorerie sont souvent calculés sur une base mensuelle car la plupart des cycles de facturation sont mensuels. La plupart des fournisseurs permettent généralement de payer près de trente jours. Cependant, dans une entreprise à forte demande de liquidités avec beaucoup de rotation des stocks, comme un restaurant ou un dépanneur, il peut être nécessaire de calculer sur une base hebdomadaire ou même quotidienne.

Comment projeter les flux de trésorerie

1. Commencez avec le montant de l'encaisse disponible - le ou les soldes de votre compte bancaire actuel plus la monnaie et la pièce.
2. Faites une liste des entrées anticipées - paiements des clients, recouvrement des créances irrécouvrables, intérêts ou revenus de placement, etc. Indiquez non seulement le montant, mais aussi quand il arrivera.
3. Faites un liste similaire des sorties anticipées - masse salariale, frais généraux mensuels, paiements sur les comptes créditeurs ou autres dettes, impôts à payer ou mis de côté pour paiement futur, achats de matériel, frais de marketing, etc.

Tout mettre dans un tableur par ordre chronologique (notre Le Guide de l'inventeur a une feuille de calcul mensuelle sur les flux de trésorerie, ou PlanWare offre un planificateur de flux de trésorerie de base gratuit que vous pouvez utiliser comme point de départ).Si vous avez un solde d'encaisse négatif ou même un très petit, vous avez un problème potentiel.

Il est préférable d'être extrêmement conservateur, je. e. , estime que les entrées sont plus faibles et plus rapides et que les flux sortent plus haut et plus tard. Si vous vous retrouvez avec un excédent de trésorerie, il peut vous couvrir pour une pénurie d'argent imprévue à l'avenir, ou être investi dans quelque chose pour aider à développer votre entreprise - vous n'aurez pas de problème à trouver quelque chose d'utile à faire avec l'argent. D'un autre côté, si vous vous retrouvez avec un déficit de trésorerie imprévu, vous risquez de nuire à votre crédit, de perdre des fournisseurs, de devoir réduire vos employés ou de cesser complètement vos activités.

Suivez vos statistiques

Conservez une copie de vos prévisions, mais faites également le suivi de vos flux de trésorerie réels. En le comparant à vos prévisions, vous vous rendrez compte où vous avez mal évalué ou négligé quelque chose dans votre planification. Les états de flux de trésorerie passés et les projets de flux de trésorerie futurs sont parmi les principaux éléments financiers dont vous aurez besoin dans le cadre de votre plan d'affaires pour les investisseurs potentiels. Après quelques mois de suivi, vous trouverez également un outil de gestion indispensable.