Qu'est-ce que les flux de trésorerie et pourquoi est-ce important?

Qu'est-ce que les flux de trésorerie?

Le flux de trésorerie correspond à l'argent qui circule (circule) dans et hors de votre entreprise en un mois. Bien qu'il semble parfois que les flux de trésorerie ne vont pas dans un sens - hors de l'entreprise - cela va dans les deux sens.

• L'argent provient de clients ou de clients qui achètent vos produits ou services. Si les clients ne paient pas au moment de l'achat, une partie de vos flux de trésorerie provient des recouvrements de comptes débiteurs.

• L'argent sort de votre entreprise sous la forme de paiements pour les dépenses, comme le loyer ou une hypothèque, dans les paiements mensuels de prêt, et dans les paiements d'impôts et autres comptes créditeurs.

Pensez à «flux de trésorerie» comme une image de votre compte chèque d'entreprise. Si vous recevez plus d'argent que vous n'en sortez, vous êtes dans une situation de "flux de trésorerie positif" et vous en avez assez pour payer vos factures. Si plus d'argent sort que d'entrer, vous risquez d'être à découvert, et vous devrez trouver de l'argent pour couvrir vos découverts. C'est pourquoi les nouvelles entreprises ont généralement besoin de fonds de roulement, sous la forme d'un prêt ou d'une marge de crédit, pour couvrir les pénuries de liquidités.

Pourquoi les flux de trésorerie sont si importants

Le manque d'argent est l'une des principales raisons pour lesquelles les petites entreprises échouent. La Small Business Administration dit que «les réserves de trésorerie insuffisantes» sont une des principales raisons pour lesquelles les startups ne réussissent pas. C'est ce qu'on appelle «manquer d'argent», et il vous fermera plus vite que toute autre chose.

Flux de trésorerie lors du démarrage d'une entreprise

Il est plus difficile de gérer les problèmes de trésorerie lorsque vous démarrez une entreprise. Vous avez beaucoup de dépenses et l'argent sort rapidement. Et vous pouvez n'avoir aucune vente ou clients qui vous payent. Vous aurez besoin d'autres sources temporaires de liquidités, comme une marge de crédit temporaire, pour vous permettre d'obtenir une situation de trésorerie positive.

Flux de trésorerie dans une entreprise saisonnière

Les flux de trésorerie sont particulièrement importants pour les entreprises saisonnières - celles qui enregistrent une forte fluctuation à différentes périodes de l'année, comme les entreprises de vacances et l'été entreprises. Gérer les flux de trésorerie dans ce type d'entreprise est délicat, mais cela peut être fait avec diligence.

Comment analyser les flux de trésorerie

Le meilleur moyen de suivre les flux de trésorerie de votre entreprise est de générer un rapport sur les flux de trésorerie.

Un état des flux de trésorerie examine la variation en espèces (dans ce cas, le compte chèque de votre entreprise), les différentes activités commerciales et les augmentations ou diminutions d'autres comptes dans le bilan de l'entreprise.

Par exemple:

• Qu'arrive-t-il aux espèces si un client paie une facture?
• Qu'advient-il de l'argent si votre entreprise achète des fournitures?
• Qu'advient-il de l'argent si vous achetez un ordinateur?
• Qu'arrive-t-il à de l'argent si vous payez un employé ou un entrepreneur indépendant?

Parfois, vous devrez peut-être suivre les mouvements de trésorerie sur une base hebdomadaire, voire quotidienne.

Susan Ward, de Small Business Information-Canada, suggère:

Une façon rapide et facile d'effectuer une analyse des flux de trésorerie consiste à comparer le total des achats impayés au total des ventes à la fin de chaque mois. Si le total des achats impayés est supérieur au total des ventes, vous devrez dépenser plus d'argent que le mois prochain, ce qui indique un problème potentiel de trésorerie.

Pour approfondir cette affirmation:

1. À la fin de ce mois, regardez vos ventes totales.

2. Additionnez les achats que vous avez effectués et qui doivent encore être payés.

3. La différence est ce que vous aurez besoin d'apporter comme revenu pour rester même.

Si cette pénurie de liquidités mensuelle persiste pendant plusieurs mois, vous aurez de plus en plus de retard.

Votre logiciel de comptabilité doit avoir un état des flux de trésorerie comme l'un des rapports standard, ou votre comptable peut l'exécuter pour vous. En savoir plus sur certaines solutions aux problèmes de trésorerie.