Qu'est-ce que le flux de trésorerie net et comment est-il utilisé?

Si vous exploitez une entreprise, il est essentiel que vous compreniez les flux de trésorerie pour vous assurer que votre entreprise est rentable et dispose de suffisamment de capital. Votre flux de trésorerie net peut changer de mois en mois, il est donc important de le calculer régulièrement pour avoir une image précise du succès de votre entreprise.

Les flux de trésorerie nets représentent la différence entre les paiements en espèces et les rentrées de fonds d'une entreprise. Il est généralement calculé sur une base mensuelle, et vous le trouverez dans le tableau des flux de trésorerie de la société.

Si une entreprise a un flux de trésorerie net solide et positif mois après mois, elle est considérée comme financièrement solide, du moins à court terme. Si, en revanche, il a des flux de trésorerie faibles ou même des flux de trésorerie négatifs (il perd de l'argent), alors il est financièrement faible et peut même être en danger de faillite.

Le flux de trésorerie net fournit les fonds dont une entreprise a besoin pour se développer, pour investir dans la recherche ou dans de nouveaux équipements, pour verser des dividendes ou réduire sa dette.

Comment calculer les flux de trésorerie nets

Bien que vous puissiez trouver les flux de trésorerie nets dans les tableaux de flux de trésorerie des entreprises, le calcul des flux de trésorerie nets est simple. Vous avez juste besoin de savoir combien une entreprise a apporté et combien il a payé sur une période donnée.

Voici la formule:

Flux de trésorerie net = Recettes monétaires - Paiements en espèces (pendant une période donnée)

Une autre façon d'examiner les flux de trésorerie nets est de tenir compte de l'état des flux de trésorerie et de ses trois parties différentes. qui comprennent: les flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation, les flux de trésorerie liés aux activités d'investissement et les flux de trésorerie liés aux activités de financement.

Lorsque vous développez l'état des flux de trésorerie, le total correspond aux flux de trésorerie nets de l'entreprise. Vous arrivez à cette réponse en ajoutant les résultats de chacune des trois parties différentes de la déclaration. Voici deux façons de le calculer:

Flux de trésorerie net = Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles + Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement + Flux de trésorerie liés aux activités de financement

ou

Flux de trésorerie nets = CFO + CFI + CFF > Que faire si le flux de trésorerie net est faible ou négatif?

Comme indiqué ci-dessus, une entreprise dont les flux de trésorerie nets ou les flux de trésorerie nets sont faibles pourrait être en difficulté. Cependant, même si une entreprise ne peut maintenir un flux de trésorerie net médiocre pour une durée indéterminée, quelques mois de ce type de résultats ne sont peut-être pas un signe de danger, surtout si les résultats sont justifiés.

Par exemple, une entreprise pourrait avoir un faible flux de trésorerie net parce qu'elle investit dans de nouveaux équipements coûteux ou qu'elle paie pour une nouvelle usine de fabrication. Dans ces cas, le potentiel de hausse une fois que le nouvel équipement ou l'installation commence à générer des revenus pourrait bien l'emporter sur l'inconvénient d'un bilan temporairement déficitaire.

Cependant, un flux de trésorerie net qui diminue mois après mois peut indiquer une chute des ventes ou une baisse de la marge bénéficiaire, ce qui n'est évidemment pas un bon signe pour une entreprise.

Si vous gérez une entreprise, assurez-vous de comprendre comment calculer le flux de trésorerie net pour vous assurer que votre entreprise est aussi rentable que vous le pensez.