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Bien que la plupart des intérêts payés sur la dette personnelle ne soient pas déductibles, le gouvernement a fait une exception pour les intérêts sur les prêts étudiants. La déduction peut réduire votre revenu imposable par milliers, selon votre situation.
Aperçu de la déduction des intérêts des prêts étudiants:
La déduction des intérêts des prêts étudiants permet à un particulier de déduire tout intérêt effectivement payé et non seulement accumulé sur un prêt étudiant pendant l'année civile, à condition que certaines conditions soient remplies.
La déduction maximale est de 2 500 $ et est assujettie à des restrictions de revenu.
Cette déduction est en réalité un ajustement «au-dessus de la ligne», ce qui signifie que vous n'avez pas besoin de détailler vos autres déductions pour l'obtenir. En d'autres termes, vous pouvez prendre la déduction standard et déduire encore vos intérêts de prêt étudiant.
Participation admissible:
La déduction réelle nécessite l'utilisation d'une formule plus complexe, mais la prémisse de base est simple. Essentiellement, vous ne pouvez déduire que la partie de chaque paiement de prêt qui représente des intérêts.
Tous les frais qui doivent être payés à l'avance pour recevoir le prêt, tels que les frais de montage, peuvent également être déduits pendant la durée du prêt.
Certains types de prêts ne sont pas admissibles à la déduction pour intérêts sur prêts étudiants. Ceux-ci comprendraient un prêt prélevé sur un plan qualifié comme un 401K ou 403b et des prêts entre parties liées. Par exemple, si votre grand-parent vous a accordé un prêt personnel pour vos frais d'études, l'intérêt sur le prêt ne serait pas déductible d'impôt.
En outre, l'argent reçu pour le prêt doit être utilisé uniquement pour les frais de scolarité, chambre, pension, livres ou frais.
Restrictions:
Tout ce qui suit doit être vrai du prêt pour que l'intérêt soit considéré comme déductible:
- Votre statut de dépôt dans Non déposé séparément.
- Personne d'autre ne peut prétendre à une exemption sur sa déclaration de revenus.
- Vous êtes légalement tenu de payer les intérêts sur le prêt étudiant.
- Vous avez effectivement payé les intérêts. L'accumulation d'intérêts sur votre solde n'est pas déductible en soi.
L'une des idées fausses les plus répandues à propos de la déduction pour intérêts sur les prêts étudiants est qu'un parent peut réclamer cette somme pour avoir aidé à faire des paiements sur le prêt de son enfant. En fait, ce n'est pas le cas. Un parent peut seulement prendre la déduction s'ils sont personnellement responsables de ce prêt. Cela signifie que les prêts Stafford, Perkins et PLUS Graduate ne seront pas déductibles à un parent puisque l'étudiant est l'emprunteur.
Phase de retrait du revenu:
La déduction pour intérêts sur prêts étudiants est réduite (ou «éliminée») pour les contribuables ayant certains niveaux de revenu brut rajusté modifié (MAGI).
Pour les contribuables qui revendiquent le statut de célibataire, de chef de ménage ou de veuf (veuve):
- 59 999 $ (MAGI) ou moins - La déduction complète est permise.
- 60 000 $ - 74 999 (MAGI) - Une déduction partielle est permise.
- 75 000 $ (MAGI) ou plus - Aucune déduction n'est permise.
Pour les contribuables qui demandent le statut conjoint de conjoint:
- 119 999 $ (MAGI) ou moins - La déduction intégrale est permise.
- 120 000 $ - 149 999 $ (MAGI) - Une déduction partielle est permise.
- 150 000 $ ou plus - Aucune déduction n'est permise.
Coordination avec d'autres avantages fiscaux:
La déduction de l'intérêt sur les prêts étudiants peut être prise la même année que les crédits d'impôt de Hope et de Lifetime Learning Tax.
Il existe toutefois une règle du «double cumul» qui interdit de déduire l'intérêt deux fois s'il est admissible à un type distinct de déduction.
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