Taxes en tant que propriétaire unique: Formulaires pour le paiement et le dépôt

Les petites entreprises, comme les entreprises à propriétaire unique, n'ont aucune raison de paniquer à propos du dépôt de taxes et du paiement d'impôts à l'approche de la saison des impôts. Il existe des formulaires d'impôt spécifiques pour chaque type d'entité commerciale. Si vous avez conservé des dossiers d'impôt des entreprises, même raisonnablement bons, au cours de votre année d'imposition en utilisant votre logiciel comptable ou votre système d'information comptable, vous avez tout en place pour préparer vos impôts sur le revenu pour l'année précédente.

Avant de déclarer vos impôts, vous devez également connaître le type de comptabilité que vous utilisez pour votre entreprise. Utilisez-vous l'argent comptant ou la comptabilité d'exercice? Cela fait une différence lors du dépôt des taxes.

Le type d'organisation commerciale que vous avez choisi déterminera le type de formulaire fiscal que vous utiliserez pour le dépôt et le paiement de vos impôts. Déterminez si votre entreprise est une entreprise individuelle, une société, une société en nom collectif, une société S ou une société à responsabilité limitée. Votre forme de comptabilité, votre année d'imposition et votre type d'entreprise aident à déterminer les formulaires que vous utilisez pour produire vos taxes d'affaires fédérales et payer vos impôts. Le type d'entité commerciale est le facteur le plus important pour déterminer le (s) formulaire (s) d'impôt que vous produisez. Chaque type d'entreprise est responsable d'un certain nombre de types différents d'impôts.

Entreprises individuelles

Si vous êtes propriétaire unique et que vous n'êtes pas constitué en personne morale et que vous n'êtes pas une société constituée, vous devez utiliser les formulaires suivants pour les types de taxe indiqués:

• Impôt sur le revenu des entreprises individuelles

• Formulaire IRS 1040 et instructions
• IRS Annexe C et instructions

Formulaire IRS 1040 est le formulaire utilisé par le particulier et, par conséquent, par les entreprises individuelles non constituées en société sous les mêmes formes que les propriétaires. IRS Schedule C est le compte de profits et pertes pour l'entreprise.

• Taxes estimées

• Formulaires et instructions fiscaux estimatifs de l'IRS.

  Veuillez noter que ce formulaire dit que c'est pour les particuliers. Étant donné que les entreprises à propriétaire unique déposent des taxes auprès du propriétaire, il s'agit du formulaire approprié pour l'entreprise individuelle. À moins que l'entreprise à propriétaire unique ne prévoie de subir une perte, elle devrait produire des estimations d'impôt ou payer des pénalités et des intérêts.

• Impôt sur le travail indépendant

• Annexe SE et instructions

L'impôt sur le travail indépendant est une taxe de sécurité sociale et d'assurance-maladie qui doit être payée par les travailleurs indépendants. C'est la même chose que les impôts sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie retenus sur le salaire d'un employé.

• Cotisations de l'employeur à la sécurité sociale, Medicare, Retenue d'impôt

• Déclaration d'impôt fédérale trimestrielle de l'employeur - Dépôts totaux pour tous les employés

Formulaire IRS 941 chaque trimestre si vous êtes un employeur pour salaire et pourboire, impôt fédéral payé, et à la fois la sécurité sociale de l'employeur et des employés et Medicare payé.

• Déclaration d'impôt fédérale annuelle de l'employeur - Dépôts totaux pour tous les employés pour l'année

Les employeurs peuvent choisir de remplir le formulaire 941 au lieu de 944 s'ils avisent l'Internal Revenue Service (IRS) de ce choix. L'IRS informera l'employeur s'ils doivent plutôt remplir le formulaire 944.

• Impôt fédéral sur le chômage (FUTA)

• Formulaire FUTA fédéral
• Instructions pour formulaire FUTA

Vous devez remplir le formulaire IRS 940 si vous avez payé un salaire de 1 500 $ ou plus aux employés dans n'importe quel calendrier trimestre 2010 ou 2011 ou si vous avez eu au moins un employé pour une partie d'une journée dans 20 semaines différentes ou plus en 2010 ou 20 semaines différentes ou plus en 2011.

• W-2 Déclaration de salaire et d'impôt aux employés < W-2 Form

• Les employeurs devraient fournir les formulaires W-2 aux employés au plus tard le 31 janvier de chaque année civile.

W-3 Transmission des salaires

• Transmission des salaires W-3

• Les employeurs doivent déposer une transmission W-3 auprès de l'Administration de la sécurité sociale avant le 28 février 2012.

IRS Form 1099-misc

• Formulaire IRS 1099-misc

• Si vous, en tant qu'employeur, avez payé une personne qui n'est pas un employé, mais une personne qui travaille temporairement pour vous pour plus de 600 $ au cours de l'année civile, vous devez un formulaire 1099-misc pour chacune de ces personnes.

Il peut y avoir d'autres formulaires que vous devez remplir avec l'IRS en raison de situations spéciales.

Ce n'est pas une liste exhaustive de tous les formulaires d'impôt que vous devez remplir pour votre entreprise. Il est important que vous vérifiiez avec un avocat fiscaliste ou un autre avocat pour discuter de votre état de dépôt et les formes que vous devez déposer.