Quels frais de voiture puis-je déduire pour conduite automobile?

Les propriétaires d'entreprise et les employés qui conduisent à des fins professionnelles peuvent déduire les frais d'utilisation de voitures particulières ou de voitures de société à des fins commerciales. Dans les deux cas, les dépenses doivent être documentées (plus de détails ci-dessous) et spécifiquement liées aux affaires. Les dépenses personnelles et les autres dépenses décrites ci-dessous ne sont pas admissibles.

Avant de déduire les frais de voiture, assurez-vous de consulter votre conseiller fiscal.

Cet article fournit des informations générales pour vous aider à démarrer, mais ce sujet fiscal est complexe et votre situation professionnelle individuelle est unique.

Comment déduire les dépenses

L'IRS permet de déduire de deux manières différentes les dépenses liées à la conduite des affaires: les dépenses réelles et une déduction de kilométrage standard. Lequel vous choisissez dépend de votre situation et des allocations et limitations de l'IRS.

Les dépenses réelles pour la conduite des affaires qui peuvent être déduites comprennent:

• Dépréciation (mais voir les limites ci-dessous)
• Paiements de location
• Droits d'immatriculation
• Licences > Gaz
• Assurance
• Réparations
• Pétrole
• Loyer de garage
• Titres de véhicules
• Péages
• Frais de stationnement
• Frais d'intérêts sur un prêt-auto (propriétaires d'entreprise indépendants seulement)

La déduction de kilométrage

en tandard IRS pour la conduite d'affaires, qui change chaque année, est la plus facile à utiliser. Il vous suffit de multiplier les milles d'affaires générés pour l'année par le taux de cette année et d'utiliser ce montant sur le formulaire d'impôt approprié. Pour en savoir plus sur les avantages, les inconvénients et les limites de la déduction standard par rapport à la déduction réelle des frais.

Non inclus dans la déduction standard sont le stationnement et les péages; Vous pouvez déduire ces frais en plus de la déduction standard.

L'utilisation des dépenses standard par rapport aux dépenses réelles est limitée. Si vous commencez à utiliser la méthode standard, vous ne pouvez généralement pas passer aux dépenses réelles. Vous devez utiliser la méthode standard avec les véhicules loués.

Vous ne pouvez pas utiliser la méthode standard si votre entreprise dispose de 5 voitures ou plus, et si vous prenez certains types de dépréciation (voir ci-dessous).

Conduite en tant que propriétaire d'entreprise

Les frais de conduite automobile sont légitimes et vous pouvez déduire ces frais de votre déclaration de revenus.

La façon dont vous enregistrez la déduction pour votre entreprise dépend de votre type d'entreprise et du type de déclaration fiscale de vos fichiers d'entreprise. La plupart des propriétaires de petites entreprises utilisent l'annexe C pour déclarer les profits et les pertes des entreprises.

Employés conduisant une entreprise

Les employés qui conduisent à des fins professionnelles peuvent déduire les frais de conduite dans les circonstances suivantes:

Ces frais de conduite n'ont pas été remboursés par l'employeur.Vous ne pouvez pas obtenir une déduction d'impôt pour une dépense que votre employeur vous a payée.

• Vous devez être en mesure de prouver que vous avez payé ces frais, si vous voulez utiliser le taux de kilométrage réel, ou prouver les miles parcourus, si vous voulez utiliser le taux de kilométrage standard.
• Les déductions des employés pour la conduite des affaires sont consignées dans la déclaration de revenus personnelle, ainsi que les autres dépenses admissibles, sur le formulaire 2106.

William Perez, expert en planification fiscale, présente un article sur la déduction des dépenses d'entreprise.

Tenue des registres pour les taxes

Pour être en mesure de déduire les frais de voiture pour la conduite d'une entreprise, vous devez être en mesure de fournir une preuve des dépenses. Ceci est vrai même si vous prenez la déduction standard. Vos frais de voiture d'affaires, comme les autres frais professionnels, doivent être

Complet, indiquant toutes les informations, y compris la date, le lieu, le kilométrage, les frais réels et l'objectif commercial

• Précis, vous devez avoir des sauvegardes individuelles
• En temps opportun, au moment de la dépense, pas créé plus tard.
• En savoir plus sur la création d'excellents dossiers pour les déductions de frais de conduite.

Dépréciation

Si vous utilisez la déduction standard, vous ne pouvez pas déduire l'amortissement du véhicule. Des règles spéciales s'appliquent si vous utilisez votre voiture à 50% ou moins à des fins professionnelles. L'amortissement et les frais d'automobile sont des sujets compliqués, alors assurez-vous de consulter votre conseiller fiscal avant de prendre une décision sur la méthode de déduction à utiliser.

Frais de conduite professionnelle non déductibles

Vous ne pouvez pas déduire de frais de conduite professionnelle:

Pour usage personnel de la voiture.

• Vous devez séparer l'utilisation professionnelle et personnelle de la voiture, qu'il s'agisse de votre voiture personnelle ou d'une voiture appartenant à l'entreprise. Les dépenses personnelles ne sont jamais déductibles. Pour les frais de déplacement domicile-travail
• (aller-retour au travail) Utilisation de la voiture pour transporter du matériel professionnel pendant le trajet ou pour passer des appels professionnels sur votre téléphone portable. L'IRS dit que ces circonstances ne font toujours pas les frais déductibles, parce que vous utilisez la voiture principalement pour faire la navette.
• Pour l'utilisation de votre véhicule à des fins publicitaires, comme mettre un panneau sur votre voiture et circuler. L'IRS dit,
• Mettre du matériel d'affichage qui annonce votre entreprise sur votre voiture ne change pas l'utilisation de votre voiture d'un usage personnel à un usage professionnel. Si vous utilisez cette voiture pour faire la navette ou d'autres utilisations personnelles, vous ne pouvez toujours pas déduire vos dépenses pour ces utilisations.

Coûts de conduite quotidiens entre votre domicile et votre lieu de travail temporaire dans votre région métropolitaine

• Frais de conduite entre votre domicile (pas votre bureau à domicile) et un deuxième emploi, votre jour de congé de votre emploi principal.

Vous trouverez plus de détails et de définitions concernant la conduite automobile dans la publication IRS 463: Voyages, divertissements, cadeaux et voiture.