Désignation du bénéficiaire pour les comptes de retraite

Construire des actifs pour la retraite peut sembler assez difficile, mais désigner des bénéficiaires pour hériter de ces actifs peut apporter une toute nouvelle série de considérations dans le mélange.

Bien qu'il puisse sembler simple d'utiliser le prénom qui vous vient à l'esprit (un conjoint, un enfant ou un frère ou une sœur) sur le formulaire de désignation de bénéficiaire, vous devez d'abord connaître les ramifications. Voici un guide de ce qui est impliqué.

Notions de base sur la désignation du bénéficiaire

La plupart des régimes de retraite, des rentes et des polices d'assurance-vie vous permettent de décider ce que devraient devenir vos actifs en cas de décès.

Ils le font en vous demandant de désigner des bénéficiaires.

Le bénéficiaire principal (ou les bénéficiaires) hérite en premier. S'ils sont morts ou s'ils meurent avec vous, vos biens iraient plutôt à des bénéficiaires secondaires que vous avez désignés. Ces bénéficiaires secondaires sont souvent appelés bénéficiaires contingents sur les formulaires de compte.

Pour désigner les bénéficiaires, vous devrez nommer des noms, et vous devrez déterminer quel pourcentage de vos actifs ira à chaque bénéficiaire.

Les bénéficiaires peuvent inclure ceux qui leur viennent à l'esprit - conjoints, enfants et autres membres de la famille. Alternativement, ils peuvent inclure des amis, des fiducies, des organismes de bienfaisance et des institutions.

Sachez que les désignations de bénéficiaires deviennent généralement actives immédiatement après le décès et remplacent toute information concernant les biens hérités fournie dans votre testament. Cela signifie que vos actifs n'auront pas à passer par homologation, une procédure judiciaire qui peut prendre du temps et peut-être très coûteux.

Mais cela signifie également que vous devez vous assurer que vos désignations actuelles de bénéficiaires reflètent vos souhaits les plus récents, car votre testament ne peut pas les remplacer. C'est une bonne idée d'examiner vos bénéficiaires désignés chaque année, pour tous vos comptes. Il est également important de mettre à jour vos informations sur les bénéficiaires après tout changement majeur dans la vie, comme le mariage, le divorce ou la naissance d'un enfant.

Ce qu'il faut considérer dans ce processus

Les conjoints peuvent généralement hériter des biens les uns des autres sans générer de taxes foncières ou, dans le cas des comptes de retraite, être obligés de prendre des paiements imposables obligatoires. (Si le conjoint héritier a 70 ans et demi, les règles normales de répartition du compte de retraite s'appliquent - consultez votre conseiller fiscal pour plus de détails, car les règles sont complexes.)

D'autres héritiers peuvent cependant subir certaines conséquences.

Charger trop d'actifs à certains héritiers peut rendre ces héritiers redevables de l'impôt fédéral sur les successions. Garder vos héritiers potentiels informés de vos intentions leur permet de planifier en conséquence.

De nombreux types de régimes de retraite, y compris 401 (k) et la plupart des comptes de retraite individuels, obligeront vos bénéficiaires à prendre l'argent maintenant en un paiement forfaitaire et à payer les impôts sur le plein montant, ou à distributions chaque année en montants basés sur les tables d'espérance de vie de l'Internal Revenue Service.Roth IRA sont exemptés parce que vous avez déjà payé des impôts sur l'argent en eux.

Une façon d'éviter tout impôt sur votre héritage consiste à désigner un organisme de charité ou un groupe à but non lucratif, comme une fondation universitaire, comme héritier. Si vous faites cela, il n'y a pas d'impôt sur le transfert ou sur l'utilisation future de votre argent.

Créer une fiducie pour les mineurs ou d'autres

Les enfants mineurs, qui peuvent inclure des personnes âgées de moins de 21 ans dans certains États, ne peuvent hériter directement des actifs d'une rente, d'un régime de retraite ou d'une police d'assurance-vie. Les exemples de deux types de fiducies créées pour les mineurs ou d'autres comprennent une fiducie testamentaire et une fiducie vivante révocable. Consulter un avocat, si nécessaire, pour mettre en place des fiducies pour eux. La confiance que vous créez peut ensuite être nommée dans votre liste de bénéficiaires.

Vous pouvez également créer des fiducies pour les bénéficiaires ayant un handicap mental, s'ils sont incapables de gérer leurs propres affaires. Ces types de fiducies sont souvent appelés une fiducie pour les besoins spéciaux.

Résumé

Il y a beaucoup de considérations importantes à prendre en compte lors du choix des bénéficiaires d'un compte de retraite, d'une rente ou d'une police d'assurance-vie.

Assurez-vous de prendre le temps de revoir attentivement vos élections pour vous assurer que vos souhaits sont à jour et pour aider vos proches à éviter de futurs maux de tête.