Guide du débutant sur les fiducies

Le concept de fonds fiduciaire comporte une certaine mystique, mais exactement ce qu'est une fiducie? En termes simples, il s'agit d'un accord juridique entre trois parties:

• Le fiduciaire : Il s'agit de l'individu qui crée le contrat de fiducie, communément appelé le constituant, le fiduciaire ou le constituant.
• Le fiduciaire: Cette personne ou entité est responsable de la gestion des biens transférés par la fiduciaire et des titres au nom de la fiducie.

• Le bénéficiaire ou les bénéficiaires: Ces personnes ou entités bénéficient des avantages du bien intitulé au nom de la fiducie.

La fiduciaire transfère la propriété de certains biens à la fiducie et au fiduciaire, et le fiduciaire les gère ensuite au profit du bénéficiaire ou des bénéficiaires.

Qu'est-ce qu'un trust vivant?

Une fiducie vivante est une fiducie créée et qui entre en vigueur pendant la vie du fiduciaire. On l'appelle parfois une fiducie «inter vivos».

Certaines fiducies n'entrent en vigueur qu'après la mort du fiduciaire. Ce sont des fiducies «testamentaires». Une fiducie testamentaire est généralement formée par l'exécuteur testamentaire de la succession du défunt lorsque son testament nomme la fiducie comme bénéficiaire. Le testament ordonne que ses biens soient transférés dans la fiducie à sa mort.

Fiducies de retraite révocables

Dans la plupart des cas, le fiduciaire, le fiduciaire et le bénéficiaire d'une fiducie révocable sont la même personne.

L'accord de fiducie peut également citer d'autres bénéficiaires, ceux qui hériteront de la fiducie après le décès de la fiduciaire. Les deux objectifs les plus communs d'une fiducie de vie révocable sont de planifier l'invalidité mentale et d'éviter l'homologation des actifs que le fiduciaire finance dans sa fiducie avant sa mort.

Le créateur de la fiducie peut nommer quelqu'un d'autre, appelé «successeur», pour prendre le relais s'il devient mentalement inapte. Cela évite d'avoir un nom de cour un conservateur ou un tuteur pour prendre en charge ses affaires financières quand il est incapable de le faire.

Fiducies résidentielles irrévocables

Dans la plupart des cas, le fiduciaire ne peut agir à titre de fiduciaire s'il forme une fiducie irrévocable. L'utilisation la plus courante d'une fiducie irrévocable consiste à transférer des actifs du nom de la fiduciaire à la génération suivante pour leur utilisation et leur plaisir, ce qui réduit la valeur de la succession de la fiduciaire aux fins de l'impôt successoral.

Vous ne pouvez pas récupérer vos biens après les avoir transférés dans une fiducie irrévocable. Le fiduciaire se réserve le droit de dissoudre ou de changer sa fiducie révocable à tout moment, mais une fiducie irrévocable est, pour la plupart, pour toujours.

Autres types de fiducie

Toutes les fiducies de vie sont soit révocables soit irrévocables, mais elles peuvent être conçues pour répondre à des objectifs précis également dans ces cadres.

• Une fiducie d'assurance-vie irrévocable ou ILIT détient seulement une police d'assurance sur la vie du fiduciaire. La police est la propriété de la fiducie, de sorte que son produit n'est généralement pas inclus dans la valeur brute de la succession du défunt aux fins de l'impôt successoral.
• Une fiducie pour besoins spéciaux est créée pour fournir un bénéficiaire handicapé de façon à ne pas compromettre son droit à des prestations supplémentaires de revenu de sécurité ou de Medicaid
• Une fiducie dépensière donne au fiduciaire discrétion quant à savoir comment et quand les distributions doivent être faites à un bénéficiaire qui n'est pas financièrement responsable, ou pour sauvegarder l'héritage en cas de divorce du bénéficiaire.

Si vous souhaitez former une fiducie pour un motif ou une raison spécifique, parlez-en à un avocat spécialisé en planification successorale. Presque certainement, il y a une confiance pour répondre à vos besoins.