Guide de base de l'impôt sur le revenu des sociétés et formulaire 1120

Comment une société paie-t-elle ses impôts?

Une société est une entité distincte de ses propriétaires (actionnaires). En tant qu'entité distincte, les propriétaires de la société ne paient pas les taxes pour la société. Une société paie l'impôt sur le revenu en remplissant une déclaration de revenus des sociétés sur le formulaire 1120 et en payant les taxes indiquées dans cette déclaration. L'impôt sur le revenu des sociétés est payé au taux d'impôt sur le revenu des sociétés, et non au taux d'imposition des particuliers.

Le but de cet article est de vous donner un aperçu de base d'une déclaration de revenus des sociétés, afin que vous puissiez décider si vous voulez faire votre propre déclaration de revenus. Si vous souhaitez utiliser un préparateur de déclarations de revenus expérimenté, cet article peut vous aider à préparer des documents et à comprendre les formulaires et les horaires que vous devrez fournir à votre fiscaliste.

Devriez-vous faire votre propre déclaration de revenus?

Les impôts sur les sociétés sont compliqués. Comme vous pouvez le voir, il y a beaucoup de formulaires et d'horaires qui doivent être complétés - et tous doivent être corrects et complets. Les principales sociétés de programmes de logiciels d'impôt ont des déclarations d'impôt sur les sociétés que vous pouvez utiliser. Si, après avoir lu cet article, vous êtes débordé, commencez à chercher un spécialiste en déclarations pour vous aider à payer vos impôts.

Qu'est-ce que IRS Form 1120?

Formulaire 1120 - Déclaration de revenus des sociétés américaines est le formulaire utilisé pour déclarer les impôts sur les bénéfices des sociétés à l'IRS. Ce formulaire est compliqué et les questions sont complexes, et vous aurez probablement besoin de trouver un professionnel de l'impôt qui est compétent dans le dépôt des impôts sur les sociétés pour préparer le formulaire et faire le dépôt pour vous.

Quand les impôts sur le revenu des sociétés doivent-ils être payés?

Le formulaire 1120 doit être déposé au plus tard le 15e jour du 3e mois suivant la fin de l'année d'imposition de votre société. Si votre société a une fin d'année d'imposition au 31 décembre, vous devez produire ce rapport d'ici le 31 mars. Si cette date est un week-end ou un jour férié, la déclaration doit être faite le jour ouvrable suivant.

Cet article sur les dates d'échéance fiscale pour l'année en cours vous donne les dates d'échéance spécifiques.

Renseignements pour le formulaire 1120 - Ce dont vous avez besoin et où l'obtenir

Avant de soumettre le formulaire à votre spécialiste en déclarations de revenus, vous devez connaître les renseignements requis pour remplir ce formulaire. L'information contenue dans cet article est un aperçu général de ce formulaire pour vous aider à commencer à recueillir des renseignements pour produire votre déclaration de revenus des sociétés. Tous les détails ne sont pas inclus, alors assurez-vous de consulter le formulaire pour vous assurer que vous pouvez répondre à toutes les questions posées et fournir toutes les informations requises.

Section 1 - Informations de base sur votre société

Informations de base sur la société, y compris le nom, l'adresse, le numéro d'identification de l'employeur (EIN), la date de constitution et le total des actifs.Vos agents financiers devraient avoir des informations sur le total des actifs; le secrétaire de votre conseil d'administration devrait avoir le reste de l'information.

Section 2 - Information sur le revenu des sociétés

Revenus par catégorie, y compris les recettes brutes, le coût des biens vendus, les dividendes, les intérêts, les loyers, les redevances et les gains en capital. Votre agent financier aura cette information.

Section 3 - Déductions - Dépenses déductibles d'impôt

Vos agents financiers devraient avoir tous ces renseignements.

Vous n'avez pas besoin de fournir de la documentation, mais vous devez avoir une documentation complète sur ces dépenses en cas de vérification.

• Rémunération des officiers
• Autres traitements / salaires
• Réparations et entretien
• Créances irrécouvrables
• Loyers
• Taxes et permis
• Intérêts débiteurs
• Charité
• Dépréciation (formulaire 4562
• Épuisement
• Publicité
• Régimes de retraite, d'intéressement, etc.
• Programmes d'avantages sociaux
• Activités de production domestique (formulaire 8903)
• Autres déductions, détaillées dans l'annexe

Section 4 - Impôts, crédits remboursables et paiements

Les agents financiers de votre société devraient avoir cette information. Encore une fois, assurez-vous d'avoir de la documentation.

Revenu imposable, impôt de l'annexe, moins les crédits. En cas de paiement en trop, montant du remboursement. En cas de sous-paiement, montant dû.

Horaires. Certains sont requis (comme le bilan) et d'autres doivent être fournis si l'information est inscrite sur la déclaration.

Si vous avez une entreprise de services, vous n'aurez pas le coût des marchandises vendues, et vous n'avez pas à fournir cette annexe.

• Annexe A Coût des biens vendus
• Annexe C - Dividendes et retenues spéciales (REMARQUE: Cette annexe C n'est pas la même que celle que remplissent les propriétaires uniques dans le cadre de leurs déclarations de revenus personnelles)
• agents
• Annexe J - Plus de détails sur le calcul de l'impôt, y compris les crédits et autres taxes
• Annexe K - Autres renseignements sur la méthode comptable, le type d'entreprise, le numéro de classification du SCIAN, la propriété des actions et l'information sur les actionnaires.
• Annexe L - Bilan par livre, au début de l'année et à la fin de l'année (le bilan de départ devrait être le même que le bilan de clôture de l'année précédente.
• Tableau M-1 Rapprochement des revenus / Perte Par livre avec revenu par rendement (il s'agit d'un calcul que votre spécialiste en déclarations devra probablement faire.)
• Annexe M-2 Analyse des bénéfices non répartis par livre (une autre section que votre spécialiste en déclarations devra effectuer). Si vous souhaitez obtenir plus d'informations sur les exigences spécifiques et les détails sur les horaires, consultez les instructions du formulaire IRS 1120.