Comment les déclarations fiscales IRS revendiquant la même personne à charge

Les familles recomposées sont plus la règle que l'exception de nos jours, et des erreurs peuvent survenir au moment des impôts lorsque vous n'êtes pas actuellement marié à l'autre parent de votre enfant. De qui dépend-il? Il n'est pas du tout rare que deux contribuables réclament la même personne à charge en raison de circonstances familiales complexes. Vous et votre frère ou sœur pourriez penser que vous avez le droit de réclamer votre parent, et parfois une personne à charge adulte pourrait produire sa déclaration en demandant sa propre exemption personnelle.

Toutes ces situations attireront l'attention de l'Internal Revenue Service. Des lois spécifiques déterminent qui peut prétendre à une personne à charge. Ils sont un peu compliqués et ils sont à plusieurs niveaux, mais ils précisent clairement qui est admissible à titre de personne à charge et quel contribuable a le droit de le réclamer.

Numéros de sécurité sociale en double

L'IRS utilise un système informatique pour accepter et traiter les déclarations de revenus, et le système recherche les numéros de sécurité sociale en double sur plusieurs déclarations de revenus. C'est ce qu'on appelle un «numéro d'identification du contribuable en double».

La deuxième déclaration d'impôt à produire en utilisant le numéro de sécurité sociale pour une personne à charge déjà réclamée, ou pour une personne réclamée en tant que personne à charge qui a également demandé une exemption personnelle pour elle-même, enverra un drapeau rouge. Ce second déposant recevra un message d'erreur de dépôt électronique. Ne pas s'inquiéter … pour le moment. Le message est simplement un signal d'alerte précoce.

Quoi faire

Revenez sur votre déclaration. Assurez-vous d'avoir le numéro de sécurité sociale de votre personne à charge. Si c'est correct, adressez-vous à quelqu'un d'autre qui pourrait l'avoir réclamé comme personne à charge, comme votre ex ou un frère ou une sœur qui vous a aidé à soutenir un membre de votre famille. Découvrez s'ils ont réclamé votre personne à charge.

Si quelqu'un d'autre a réclamé votre personne à charge, examinez attentivement les règles fiscales pour ce faire. L'IRS publie des tests de départage pour aider les contribuables à déterminer qui peut réclamer une personne à charge.

En raison de la complexité des règles, il est généralement possible qu'un contribuable se qualifie. Par exemple, une règle est qu'un enfant à charge admissible peut seulement être réclamé par le contribuable avec qui il a vécu pendant plus de la moitié de l'année. Évidemment, cela ne peut pas être les deux. Une exception existe si le parent ayant la garde a volontairement donné la déduction à la charge à un autre contribuable en fournissant une déclaration de libération écrite sur le formulaire 8332, mais sinon, cette règle est plutôt concise.

Une autre règle stipule que le parent a toujours le premier droit de réclamer un enfant, donc si l'autre contribuable n'est pas son parent, c'est aussi très clair.

Si vous remplissez tous les critères pour être admissible à votre personne à charge, renvoyez votre déclaration de revenus à l'IRS pour traitement ultérieur.Vous pourriez également vouloir consulter un professionnel de l'impôt afin que vous soyez prêt à défendre votre déclaration de revenus dans le cadre d'une vérification. Seuls les avocats, les comptables publics certifiés et les agents inscrits sont autorisés à vous représenter dans un audit avec l'IRS.

Si vous ne pouvez pas identifier quelqu'un d'autre qui a réclamé votre personne à charge, il est possible que vous ayez un problème beaucoup plus important entre les mains parce que son numéro de sécurité sociale a été compromis.

Bien que l'IRS a pris des mesures importantes contre la fraude d'identité fiscale au cours des dernières années, le problème n'est en aucune façon éradiqué, alors informez immédiatement l'IRS.

Comment l'IRS sélectionne et gère les audits sur les personnes à charge

L'IRS tentera d'abord de deviner quel contribuable n'a pas droit à la personne à charge et il enverra un avis d'audit à cette personne. Si l'IRS ne peut pas déterminer quel contribuable n'est pas éligible, il sélectionnera aléatoirement l'une des déclarations fiscales pour un audit. Si le contribuable défend avec succès sa déclaration de revenus, l'IRS vérifie automatiquement l'autre déclaration d'impôt qui a réclamé la même personne à charge.

Défense de votre déclaration de revenus dans le cadre d'une vérification des personnes à charge

Soyez prêt à fournir des documents prouvant que vous répondez à tous les critères pour prétendre être dépendant. Vous devrez peut-être prouver votre relation avec la personne à charge, que votre personne à charge est un citoyen des États-Unis, du Canada ou du Mexique et que la personne à charge n'a pas fourni plus de la moitié de son propre soutien financier.

Soyez prêt à montrer des documents tels que les dossiers scolaires ou les dossiers médicaux indiquant que vous et votre personne à charge viviez à la même adresse pendant plus de six mois, bien que cette règle soit abandonnée pour certaines personnes à charge admissibles telles que vos parents. Vous pouvez trouver une liste des pièces justificatives acceptables dans le formulaire IRS 886-H-DEP.

Vous pouvez également soumettre des documents pour bénéficier de divers allégements fiscaux, comme la preuve que vous avez fourni plus de la moitié de votre soutien si vous avez demandé le statut de chef de ménage, ou une preuve de frais de garde, de frais médicaux ou les frais d'études supérieures pour diverses déductions ou crédits d'impôt que vous avez pris en fonction de votre personne à charge.

La plupart de ces procédures d'audit auront lieu par la poste. L'IRS vous enverra une demande d'information, et vous devrez écrire et fournir des documents à l'appui.

Que faire si vous perdez

Vous pouvez faire appel de la décision du vérificateur ou vous pouvez soumettre votre cas à la Cour de l'impôt si vous et l'IRS n'arrivez pas à vous entendre sur les personnes à votre charge. Mais une once de prévention vaut toujours une cure de guérison, alors faites de votre mieux pour éviter de vous enchevêtrer dans ce genre de situation en premier lieu. Résolvez la question de savoir qui peut réclamer une personne à charge avant que quiconque ne produise une déclaration de revenus. Parler de cela avec les membres de la famille peut faire beaucoup pour prévenir les problèmes.