Comment calculer la retenue d'impôt sur le salaire des employés

Retenez-vous suffisamment d'impôt sur les salaires des employés? Comment déterminer si vos calculs de retenue sont corrects. Vous devrez inclure à la fois les impôts sur le revenu (fédéral et d'État, le cas échéant) et les impôts FICA (sécurité sociale et assurance-maladie).

Ce dont vous aurez besoin pour ces calculs

Vous aurez besoin du formulaire W-4 le plus récent de l'employé, rempli par l'employé. Vous aurez également besoin de cette information:

• Le salaire brut de chaque employé pour la période de paie.
• Tables de retenues d'impôt sur le revenu pour l'année en cours, extraites de la publication IRS 15-A.
• FICA taux de retenue d'impôt pour l'année en cours. Voir les détails dans cet article sur la façon de calculer la retenue d'impôt FICA.
• Montant maximal de la retenue de sécurité sociale pour l'année en cours.

Comment calculer le montant de la retenue

Le montant retenu sur le chèque de paie d'un salarié dépend:

• de la période de paie (hebdomadaire, bimensuelle, bimensuelle ou mensuelle), < Employé célibataire ou marié,
• Nombre d'exemptions demandées par l'employé,
• Montant de la rémunération brute pour la période,
• Nombre d'allocations de retenue et
• Montant additionnel les demandes des employés doivent être retenues.

Les indemnités de retenue

doivent être utilisées par l'employé et totalisées sur une feuille de travail sur les retenues à la source. Les allocations sont énumérées aux points A à G de cette feuille de travail et le total est reporté sur le formulaire W-4, à la ligne 5. Il n'est pas nécessaire que la feuille de travail soit présentée à l'employeur; il peut être sauvé par l'employé.

Comment le calcul est effectué

Le calcul utilise une feuille de calcul dans la publication IRS 15-A, Guide fiscal supplémentaire de l'employeur. Assurez-vous d'utiliser le bon guide et l'année. Le bon guide commence à la page 32 du guide 2016.

Recherchez le guide intitulé:

Tableaux de la méthode du pourcentage du support salarial pour le calcul de la retenue d'impôt sur le revenu brut (pour les salaires payés en 2016) Voici le calcul:

Trouver le tableau la période de paie utilisée par votre entreprise. Disons que c'est une période de paie bihebdomadaire.

• Recherchez ensuite la colonne de l'état civil de cet employé. Disons que l'employé est célibataire.
• Ensuite, regardez les rangées dans la section "unique" pour le nombre de quotas. Disons que c'est 1.
• Ensuite, regardez dans cette rangée le montant du salaire brut; ce montant sera dans une catégorie de salaire "sur" un nombre, "mais pas sur" un autre. Pour cet exemple, disons que les salaires aux deux semaines sont de 603 $, soit plus de 598 $. 77 mais pas plus de 1690 $. 77.
• Enfin, suivez la ligne des catégories jusqu'au nombre correct de quotas de retenue. Il y a deux autres calculs à effectuer.
• Soustrayez le montant indiqué dans la colonne C du salaire brut. Dans ce cas, le montant à soustraire est de 361 $. 44, laissant 237 $. 33.
• Multipliez ensuite le résultat de votre colonne C par le pourcentage dans la colonne D, qui est de 15% dans ce cas.
• Enfin, vous avez le montant de retenue à la source de 35 $. 60 (arrondi au supérieur).
• Si l'employé a demandé un montant supplémentaire à retenir, ce montant est ajouté au montant de la retenue pour une retenue à la source totale.

Cette calculatrice IRS retenue à la source est pour les employés d'utiliser pour estimer la retenue à la source pour l'impôt fédéral sur le revenu, en fonction de leur situation individuelle.

Prélèvement de l'impôt sur le revenu national et local

Les employeurs doivent retenir l'impôt sur le revenu de l'État et des impôts locaux sur le revenu des employés. Certains États n'ont pas d'impôt sur le revenu, ce processus n'est donc pas nécessaire pour ces États.

Le processus de retenue de l'impôt sur le revenu de l'État est similaire à celui de l'impôt fédéral sur le revenu. L'impôt de l'État est retenu sur le salaire brut de l'employé. Les détails de chaque état varient, vérifiez auprès de l'autorité fiscale de votre état pour savoir ce qui est requis.

Comment calculer la retenue d'impôt FICA

Pour calculer les impôts FICA retenus sur les salaires des employés:

Multipliez le salaire brut de l'employé par les montants retenus par la FICA pour la sécurité sociale (6,2%) et Medicare (1 45 pour cent). Gardez ces totaux séparés.

• Assurez-vous que la retenue totale de sécurité sociale de l'employé pour l'année ne dépasse pas le maximum pour l'année.
• Si le salaire brut de l'employé atteint un niveau spécifique, vous devez retenir un montant supplémentaire de taxe Medicare (0,9%) pour le reste de l'année. Pour en savoir plus sur la taxe d'assurance-maladie supplémentaire dans cet article.
• Autres méthodes de calcul de la retenue d'impôt des employés

Ce calcul est assez compliqué, et si vous avez beaucoup d'employés, vous voudrez trouver d'autres façons de faire les calculs. Si vous utilisez un logiciel de comptabilité, vous pouvez acheter un module de paie pour vous aider avec ces calculs, ou vous pouvez demander à votre comptable ou comptable de faire ces calculs pour vous.

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