Tableau d'amortissement pour un prêt commercial

Lorsqu'une entreprise emprunte de l'argent à une banque commerciale, elle contracte généralement un emprunt à tempérament. Les prêts à tempérament peuvent être remboursés en utilisant une variété de plans de paiement, mais dans le cas d'un prêt commercial, ils sont généralement remboursés semestriellement ou annuellement. Les paiements sont des paiements égaux au fil du temps. Le processus de réalisation de ces paiements est appelé amortissement des prêts.

Un tableau d'amortissement est un tableau complet des paiements de prêts mixtes périodiques, indiquant le montant du capital et le montant des intérêts qui composent chaque paiement, de sorte que le prêt sera remboursé à la fin de son terme.

Bien que chaque paiement périodique soit le même, lorsque vous commencez le remboursement, la plupart des paiements périodiques sont des intérêts. Le pourcentage de chaque paiement qui va vers les intérêts diminue avec le temps et le pourcentage qui va vers le capital augmente. Plus tard dans l'annexe, la majorité de chaque paiement périodique est le principal. La dernière ligne du tableau d'amortissement indique le total des paiements d'intérêts et de capital de l'emprunteur pour toute la durée du prêt. Cette dette est amortie lorsqu'elle est remboursée en versements égaux sur sa durée ou sa durée de vie.

Un calendrier de paiement, par contre, est très différent. Un calendrier de paiement est un calendrier, montrant simplement quand les paiements de prêt sont dus. Il montre les dates de chacun de vos paiements et le montant du paiement, mais il ne répartit pas le montant de votre paiement en intérêts ou le montant qui s'applique à votre capital.

Calcul du calendrier d'amortissement

Bien qu'il existe de nombreux outils en ligne pour calculer un tableau d'amortissement, vous devez savoir et pouvoir effectuer les calculs manuellement.

Vous trouverez ci-dessous un tableau d'amortissement pour un prêt commercial de 20 000 $, assorti d'un taux d'intérêt nominal de 9%, avec un terme de cinq ans. Le prêt doit être remboursé en versements annuels égaux sur la période de cinq ans. Voici l'explication de la façon de calculer les nombres dans chaque colonne:

Colonne 1: C'est simplement l'année où le prêt est en cours.

Colonne 2: Il s'agit du solde initial du prêt de 20 000 $. Vous pouvez voir comment ce solde est réduit chaque année par le montant du principal payé sur le prêt. Le capital doit être payé en versements annuels égaux, ce qui rendrait le principal de 4 000 $ par année pour la durée de cinq ans du prêt.

Colonne 3: Le paiement total est calculé: Intérêts payés + principal payé

Colonne 4: Les intérêts sont calculés comme suit: Solde initial X. 09

Colonne 5: Principal les versements sont des versements annuels égaux spécifiés par le prêteur

Colonne 6: Solde final pour chaque période = Solde initial - Principal payé

Tableau d'amortissement d'un prêt bancaire commercial

ANNÉE

BILAN DE DÉBUT

PAIEMENT TOTAL

INTÉRÊTS PAYÉS

PRINCIPAL PAYÉ

BILAN DE FIN

1	20 000 $	5 800 $	1 800 $	4 000 $ > 16 000 $	2
16 000	5 440	1 440	4 000	12 000	3
12 000 > 5, 080	1, 080	4 000	8 000	4	8 000
4, 720	720	4 000 > 4 000	5	4 000	4, 360
360	4 000	0	Agissant selon le tableau d'amortissement	Le tableau d'amortissement indiquera vous exactement combien d'intérêt vous allez payer pendant la durée du prêt.Toutefois, si le flux de trésorerie est favorable, vous pouvez avoir l'option de rembourser un prêt anticipé avec un remboursement anticipé complet, ou au moins faire des remboursements partiels et économiser une partie de cet intérêt si le prêteur est disposé à appliquer le paiement au capital.	Lisez attentivement vos documents de prêt pour comprendre cette disposition, et s'il y a des pénalités de remboursement anticipé ou des frais exigés par le prêteur pour le privilège de rembourser le prêt plus tôt.