Pour un commerce de détail

Si vous êtes un investisseur lourd, vous avez peut-être entendu le terme «ratio de test d'acidité». Ou peut-être avez-vous entendu le terme de votre comptable ou comptable. En tant que détaillant, votre banque examinera ce calcul chaque fois que vous demanderez une marge de crédit ou un prêt commercial.

Le ratio de test est une mesure de la capacité de votre entreprise à respecter ses obligations financières à court terme sans vendre d'inventaire. En d'autres termes, votre commerce de détail est-il en bonne santé si les ventes cessent soudainement?

Maintenant, cela peut sembler un exemple «sauvage», mais considérez la ville comme décidant de refaire la rue devant votre magasin et bloquant essentiellement l'accès pendant quelques mois. Ou si votre magasin a été frappé par une forte tempête et que vous avez dû fermer pour des réparations pendant quelques jours?

Le but de ce calcul est de montrer avec quelle facilité une société peut être liquidée, et donc d'aider les institutions financières à décider de la solvabilité de l'entreprise. Plus il est facile de liquider, moins il y a de risques que la banque ou l'institution financière assume le risque de vous offrir un prêt. Le nom "acide" vient de la pratique de l'utilisation de l'acide pour tester les métaux précieux. Les mineurs utilisent pour mettre de l'acide sur l'or pour voir si c'était réel. Si c'était de l'or authentique, alors il résisterait à l'acide; si ce n'était pas le cas, cela donnerait le vert d'or.

Pour calculer cette ration, Actif à court terme - Stocks ÷ Total à court terme. Donc, si vous avez 20 000 $ comptant à la banque et 10 000 $ dans les comptes débiteurs alors votre actif actuel est de 30 000 $ (puisque nous n'incluons pas les stocks ou les biens matériels comme les tables et les chaises). est de 20 000 $, alors votre ratio est de 1. 5: 1.

Un ratio supérieur à 1: 1 est bon et indique que l'entreprise peut payer son passif à court terme sans être dépendante de la vente des stocks. Les institutions financières des banques et des investisseurs, veulent que ce ratio soit aussi élevé que possible pour atténuer le risque d'investir dans vous et votre magasin de détail. Vous pouvez avoir un membre de votre famille qui a investi dans l'entreprise et qui veut savoir dans quelle mesure son investissement est rentable.

Dans la plupart des cas, il vous demandera votre P & L (compte de profits et pertes) et son bilan. Cependant, ces rapports constituent un instantané et n'illustrent pas à quel point vous pourriez survivre à une mauvaise période.

Nous avions l'habitude d'effectuer ce test sur mon commerce de détail pour déterminer les démarques. Si nous étions dans une position médiocre ou malsaine avec notre ratio de test acide et que nos rotations de stocks étaient trop faibles, nous créerions un énorme événement de vente pour générer des flux de trésorerie et abaisser nos niveaux de stocks. (Rappelez-vous que les virements à faible rotation signifient que l'argent est stocké dans votre backroom au lieu de payer vos factures.)

Ce test est également connu sous le nom de Quick Ratio ou Liquid Ratio.Ce ne sont que des étiquettes différentes pour le même calcul. Ces variations de noms se produisent en fonction de l'industrie utilisant le terme. En fin de compte, les flux de trésorerie sont la clé de la gestion de votre entreprise au jour le jour. Mais une ration d'essai acide aidera à analyser la santé à long terme ou la durabilité. Beaucoup de détaillants opèrent à une ration inférieure à 1: 1 et ont donc du mal à obtenir de l'argent quand ils en ont besoin. Avant d'aller à votre banquier, exécutez ce test pour vous-même. Si vous partagez cette information avec eux lors de la demande, vous soulagez non seulement leurs préoccupations sur le risque, mais vous démontrez que vous êtes un professionnel avisé ainsi.

Et c'est ce que veut chaque banque ou investisseur à la tête de l'entreprise.