Stratégies fiscales pour réduire l'impôt sur le revenu des petites entreprises

Le montant d'impôt que vous avez payé l'an dernier vous fait-il frémir? Vous ne pouvez pas éviter l'impôt sur le revenu, mais il existe des stratégies fiscales que vous pourriez utiliser pour réduire le montant d'impôt que vous payez si vous exploitez une petite entreprise au Canada.

Lisez cette liste de stratégies fiscales pour les petites entreprises et voyez combien vous demandez actuellement pour réduire votre facture d'impôt sur le revenu - et lesquelles vous pouvez commencer à appliquer dès maintenant pour réduire le montant de l'impôt sur le revenu que vous allez devoir cette année.

Il est à noter que certaines de ces stratégies ne s'appliquent qu'aux personnes qui exploitent une entreprise individuelle ou une société de personnes et qui produisent leur déclaration de revenus au moyen d'une déclaration de revenus des particuliers T1. (Votre déclaration de revenus de première entreprise vous mènera tout au long du processus de production de cette déclaration.)

1) Toujours percevoir des reçus pour les activités commerciales.

Je suis étonné de voir comment certains gens d'affaires ne prennent pas la peine d'obtenir ou de conserver des reçus pour de «petites» choses. Les frais de stationnement pour rencontrer un client, les «quelques» lettres que vous avez postées, le sac de café que vous avez ramassé pour le bureau - toutes ces petites choses peuvent vraiment s'accumuler au cours d'une année.

Optimisez vos retenues d'impôt en recueillant les reçus pour tous vos achats qui sont ou peuvent être liés à l'entreprise, et en les enregistrant et en les classant de façon appropriée. (Voir Maximiser vos retenues d'impôt sur le revenu des entreprises pour plus de renseignements sur le traitement des reçus et des dépenses d'entreprise spécifiques.)

2) Gérer votre cotisation REER.

Le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est la meilleure déduction d'impôt sur le revenu pour les petites entreprises. Mais cela ne veut pas dire que vous devez nécessairement verser la cotisation maximale à un REER chaque année. La gestion de votre cotisation REER est une bien meilleure stratégie fiscale pour les petites entreprises.

Votre contribution REER admissible sera reportée si vous n'utilisez pas la totalité de votre REER au cours d'une année donnée; estimez donc le revenu total de l'année et déterminez le montant de votre cotisation REER que vous devriez verser année, le cas échéant, pour maximiser le rendement de votre REER. Il n'est pas logique d'effectuer une cotisation REER importante pour une année à faible revenu.

3) Maximisez vos pertes autres qu'en capital.

De même, si votre entreprise subit une perte autre qu'en capital (définie lorsque vos dépenses dépassent votre revenu pour l'entreprise) au cours d'une année, déterminez quand vous pouvez utiliser cette perte pour réduire votre facture d'impôt avant de l'utiliser.

Les pertes autres qu'en capital peuvent être utilisées pour compenser d'autres revenus personnels au cours d'une année d'imposition donnée, peuvent être reportées sur trois ans ou reportées sur une période pouvant aller jusqu'à sept ans. Il pourrait être plus judicieux de reporter votre perte autre qu'en capital pour récupérer l'impôt sur le revenu que vous avez déjà payé, ou de le reporter pour compenser une facture fiscale plus importante à l'avenir que de l'utiliser dans l'année d'imposition. perte en capital survenue.

4) Maximisez vos crédits d'impôt pour dons de bienfaisance.

Les dons de bienfaisance à des organismes de bienfaisance canadiens enregistrés ou à d'autres donataires reconnus vous rapportent des crédits d'impôt.

Mais savez-vous que les dons de bienfaisance de plus de 200 $ vous donnent droit à un crédit d'impôt plus élevé parce qu'ils sont évalués à un taux plus élevé?

Afin de maximiser vos crédits d'impôt pour dons de bienfaisance, pensez à donner davantage aux organismes de bienfaisance enregistrés de votre choix cette année. Si vous gagnez 30 000 $ en revenu et que vous décidez de ne donner que 5% de votre revenu, les organismes de bienfaisance obtiendront 1 500 $. (Sachez que les organismes de bienfaisance canadiens non enregistrés, les organismes de bienfaisance américains et les partis politiques ne comptent pas.)

5) Maximisez votre demande de déduction fiscale pour amortissement (DPA).

La plupart des propriétaires de petites entreprises canadiennes savent qu'au lieu de simplement déduire le coût des biens amortissables qu'ils ont acquis dans leur entreprise au cours d'une année donnée, ils doivent déduire le coût des biens amortissables sur plusieurs années, par le biais d'une demande de déduction pour amortissement.

Cependant, bon nombre de propriétaires de petites entreprises ne savent pas qu'ils n'ont pas à demander de déduction pour amortissement dans l'année où cela se produit - une stratégie fiscale que vous pouvez utiliser pour réduire votre impôt sur le revenu. La DPA n'étant pas une déduction fiscale obligatoire, vous pouvez utiliser autant ou aussi peu que possible votre demande de DPA pour une année d'imposition donnée. vous pouvez reporter toute partie inutilisée pour compenser une facture d'impôt sur le revenu plus importante à l'avenir. Il n'est pas logique que vous preniez votre déduction pour demande de déduction pour amortissement totale dans une année où vous avez peu ou pas de revenu imposable.

Un autre aspect de la maximisation de votre demande de déduction pour amortissement est d'acheter (et de vendre) vos actifs au bon moment. Vous voulez acheter de nouveaux actifs avant la fin de votre exercice financier et vendre d'anciens actifs après l'exercice en cours.

Soyez également conscient de la règle des 50%; Dans l'année où vous acquérez un bien, vous ne pouvez habituellement réclamer que 50% de la déduction pour amortissement que vous auriez normalement le droit de demander (et dans certains cas, la règle «disponible pour utilisation» signifie que vous ne pouvez pas demander de remboursement). Déduction pour frais jusqu'à la deuxième année d'imposition après l'acquisition d'un actif).

Apprenez tout sur le calcul et la demande de déduction pour amortissement.

Vous pouvez également lire Comment demander la déduction pour amortissement sur un véhicule acheté pour un usage professionnel.

6) Divisez votre revenu.

La stratégie de fractionnement du revenu vous permet de profiter pleinement des écarts de taux d'imposition marginaux. Plus votre revenu est élevé, plus votre taux d'imposition marginal est élevé. En transférant une partie de votre revenu à un conjoint ou à un enfant, à une personne à faible revenu, vous pouvez réduire le taux d'imposition marginal sur votre revenu.

Il s'agit d'une stratégie fiscale particulièrement puissante pour les propriétaires de petites entreprises ayant des enfants d'âge postsecondaire. Supposons que vous ayez employé votre fille de 19 ans dans votre entreprise, en lui versant un salaire de 10 000 $. En raison de l'exemption de base de l'impôt sur le revenu des particuliers, elle paierait très peu d'impôt sur le revenu et aurait un bon aider à payer pour son éducation.

(Si vous lui payiez un revenu équivalant à l'exonération de l'impôt sur le revenu des particuliers, elle ne paierait aucun impôt!) Et pendant ce temps, vous avez réduit votre revenu de 10 000 $ pour l'année, diminuant le revenu l'impôt que vous devez personnellement. Voir Réduire votre ponction fiscale avec fractionnement du revenu pour en savoir plus sur cette stratégie fiscale.

7) Profitez pleinement des déductions fiscales disponibles pour les entreprises à domicile.

Exploitez-vous votre entreprise hors de chez vous? Si non, qu'est-ce qui t'arrête? Bien que toutes les entreprises ne conviennent pas à une entreprise à domicile, les entreprises à domicile ont des avantages en matière d'impôt sur le revenu.

Outre la déduction pour utilisation à domicile, les propriétaires d'entreprise à domicile peuvent déduire une partie de leurs dépenses liées à la maison, comme le chauffage, l'électricité, l'entretien ménager, le matériel de nettoyage et l'assurance habitation.

Si vous êtes propriétaire de votre maison, vous pouvez également déduire des parties de vos impôts fonciers et intérêts hypothécaires. Les déductions fiscales pour entreprises à domicile vous donneront plus de renseignements sur ces déductions fiscales possibles.

8) Intégrez votre entreprise?

L'une des raisons pour lesquelles de nombreux entrepreneurs individuels et partenaires incorporent leurs entreprises est due aux avantages fiscaux de l'incorporation. Le plus connu de ces avantages fiscaux est la déduction fiscale pour petites entreprises, selon laquelle le revenu des sociétés canadiennes admissibles est imposé à un taux «réduit» spécial. Pour les sociétés privées sous contrôle canadien qui réclament la déduction accordée aux petites entreprises, le taux d'imposition net des sociétés est de 11%. Pour les autres types de sociétés, le taux net d'imposition des sociétés est de 15% (au 1er janvier 2012).

Toutefois, l'intégration de votre entreprise en tant que stratégie fiscale ne sera efficace que si votre entreprise a suffisamment évolué pour que l'incorporation en vaille la peine. Vous devez non seulement avoir déjà un revenu important pour compenser les coûts de constitution, mais vous devez également être prêt à laisser suffisamment de revenus d'entreprise dans la société pour bénéficier du report de l'impôt des sociétés.

Par exemple, si vous exploitez une entreprise constituée en société et que les bénéfices de la société dans une année donnée sont de 60 000 $, mais que vous retirez 60 000 $ de la société en salaire, vos 60 000 $ sont alors imposés comme vos revenus personnels. ) le revenu serait maintenant, rendant l'incorporation pour cette raison inutile. Devriez-vous intégrer votre petite entreprise? donne plus d'informations sur les avantages et les inconvénients généraux de l'incorporation.

Commencez à réduire votre impôt sur le revenu aujourd'hui

Même si toutes ces stratégies fiscales ne fonctionneront pas pour toutes les petites entreprises, j'espère que cette liste vous a fait réfléchir à la planification fiscale. Le montant de l'impôt sur le revenu que vous payez n'est pas un absolu écrit dans la pierre. Il y a des mesures juridiques, parfois simples, que vous pouvez prendre pour réduire votre facture d'impôt sur le revenu - des stratégies fiscales pour les petites entreprises que vous pouvez commencer à appliquer dès aujourd'hui.