Quelles pénalités impose l'IRS?

Lorsque l'IRS impose des pénalités

L'IRS dit

«Si vous ne produisez pas votre déclaration et payez votre impôt à la date d'échéance, vous devrez peut-être payer une pénalité. vous pourriez également avoir à payer une pénalité si vous sous-évaluez considérablement votre impôt, sous-évaluez une opération à déclarer, déposez une demande de remboursement ou de crédit erronée ou produisez une déclaration fiscale frivole Si vous fournissez des renseignements frauduleux dans votre déclaration, vous pourriez devoir payer pénalité pour fraude civile. "

Voici les pénalités les plus courantes pour les déclarations de revenus des particuliers (qui comprennent l'annexe C pour les propriétaires uniques et les sociétés unipersonnelles, les déclarations de partenariat et les déclarations des sociétés:

Pénalités pour retard de dépôt / retard Paiement

• Défaut de produire par date d'échéance fiscale: 5% pour chaque mois ou partie de mois où la déclaration est en retard, mais pas plus de 25% Si vous produisez plus de 60 jours après la date d'échéance, la pénalité minimale est de 135 $ ou 100% de l'impôt sur la déclaration, si la déclaration est produite plus de 60 jours après la date d'échéance.
• Retard de paiement: 0. 5% des impôts impayés pour chaque mois, Si vous avez demandé une prolongation automatique, aucune pénalité n'est appliquée si vous avez payé au moins 90% de votre dette fiscale réelle à la date d'échéance et le solde à la date de prolongation.
• L'IRS impose des pénalités combinées pour le dépôt et le paiement en retard.

Pénalités pour production tardive de la déclaration d'impôt des entreprises

Partenariat Résultats. La pénalité pour production tardive d'une déclaration de partenariat est de 89 $ pour chaque partenaire, pour chaque mois ou partie de mois (jusqu'à 12 mois) le retour est en retard (ou ne contient pas les renseignements requis) multiplié par le nombre total de les personnes qui étaient partenaires dans le partenariat pendant toute partie de l'année d'imposition du partenariat.

Aucune pénalité ne sera imposée si la société de personnes démontre que le dépôt tardif était dû à un motif raisonnable.

Rendement de la société S Si aucune taxe n'est due, la pénalité pour production tardive des déclarations qui doivent être produites au cours de l'année d'imposition 2009 est de 89 $ pour chaque mois ou partie de mois (jusqu'à 12 mois). ou ne comprend pas les renseignements requis, multiplié par le nombre total de personnes qui étaient actionnaires de la société pendant une partie quelconque de l'année d'imposition de la société.

Le changement de pénalité discuté dans la phrase précédente s'applique également si la taxe est due. De plus, la pénalité additionnelle minimale de production tardive pour les déclarations qui doivent être produites après 2008 et qui sont en retard de plus de 60 jours a augmenté à 135 $ ou au solde de la taxe due dans la déclaration, selon la plus petite des deux. Pour plus d'informations, consultez les instructions du formulaire 1120S.

Pénalités relatives à l'exactitude

Les deux pénalités les plus courantes liées à l'exactitude sont la pénalité pour «sous-évaluation substantielle» et la pénalité pour «négligence ou mépris des règles ou règlements».Ces pénalités sont calculées comme un taux uniforme de 20% de la sous-évaluation nette de l'impôt.

• Pénalité pour sous-estimation substantielle
  Si vous sous-estimez votre impôt (montrez moins que la taxe correcte) la pénalité dépend de si l'euphémisme est substantiel ou non. Si l'euphémisme est plus que le plus grand de 10 pour cent de la taxe correcte ou 5 000 $ pour les particuliers, il est important. Pour les sociétés, la sous-évaluation est considérée comme substantielle si l'impôt indiqué dans votre déclaration dépasse le moindre de 10% (ou plus, 10 000 $) ou 10 millions de dollars.
  Vous pourriez être en mesure d'éviter la pénalité substantielle de l'euphémisme si vous divulguez correctement votre autorité pour le traitement fiscal de l'article en question ou si vous avez une base raisonnable pour votre position. (Utilisez le formulaire 8275).
• Pénalité pour négligence et non respect des règles et règlements
  Vous pouvez également encourir des pénalités si vous ne tenez pas compte des règles et règlements de l'IRS, si vous ne justifiez pas adéquatement une position fiscale ou s'il n'y a pas de raison valable pour votre position. Vous n'aurez pas à payer de pénalité pour négligence s'il y avait une raison valable pour un poste que vous avez occupé et que vous avez agi de bonne foi.

Fraude et peines de retour frivoles

• Fraude
  S'il y a un cas de taxe sur votre déclaration en raison d'une fraude, une pénalité de 75% du sous-paiement dû à la fraude sera ajoutée à votre impôt. La négligence ou l'ignorance de la loi ne constitue pas une fraude.
• Déclaration frivole
  Si vous produisez une déclaration de revenus frivole, l'IRS peut vous imposer une pénalité de 5 000 $ (et une pénalité similaire à votre conjoint si vous produisez une déclaration conjointe). L'IRS dit qu'un retour frivole est celui qui "ne comprend pas suffisamment d'informations pour comprendre la taxe correcte ou qui contient des informations montrant clairement que la taxe que vous avez déclaré est sensiblement incorrecte."

Pénalité pour chèque sans provision

Si le chèque vous utilisez pour payer les rebonds IRS, ils peuvent vous facturer une pénalité. La pénalité est de 2% du montant du chèque - à moins que le chèque ne soit inférieur à 1 250 $, auquel cas la pénalité est le montant du chèque ou 25 $, selon le montant le moins élevé.

Allègement de la peine de l'IRS

Votre entreprise pourrait être admissible à une pénalité. Voir cet article de l'IRS sur l'allégement de la peine pour plus d'informations.