Hériter d'un IRA de votre conjoint-Comment le traiter?

Perdre un conjoint est un événement dévastateur, et s'adapter à une vie modifiée en prenant toutes les décisions financières peut être écrasant. Si votre conjoint a eu un IRA, l'une des décisions financières que vous devrez prendre est de décider comment vous voulez le traiter quand vous héritez …

Si vous avez hérité d'un IRA de quelqu'un d'autre qu'un conjoint, un ensemble de règles différentes appliquer.

Si vous avez hérité d'un IRA traditionnel de votre conjoint

Il existe deux principaux types d'IRA dont vous pouvez hériter: un IRA traditionnel ou un Roth IRA.

Si vous héritez d'un IRA traditionnel de votre conjoint, vous avez trois choix principaux. Les règles pour Roth IRA sont différentes.

Vous pouvez l'encaisser en

Vous paierez des impôts sur le montant retiré lorsque vous encaissez l'IRA, mais aucune pénalité fiscale ne sera appliquée quel que soit votre âge. C'est une bonne chose parce que normalement les distributions IRA avant l'âge de 59 ans et demi sont soumis à une taxe de pénalité de retrait anticipé IRA de 10 pour cent.

Mais même en supprimant les taxes de pénalité, encaisser l'IRA n'est peut-être pas le meilleur choix. Vous devez considérer votre tranche d'imposition. Encaisser dans un grand IRA pourrait signifier que n'importe où de 25 pour cent à 39. 6 pour cent de cela va directement aux impôts fédéraux. Les impôts sur le revenu de l'État s'appliqueront également. Vous mai être mieux retirer de l'argent que vous en avez besoin au lieu d'encaisser dans l'ensemble de l'IRA hérité tout à la fois.

Vous pouvez traiter l'IRA comme votre propre en vous nommant comme le propriétaire du compte ou en roulant l'IRA hérité dans votre propre compte IRA.

Cela peut souvent être votre meilleur choix si vous avez plus de 59 ans 1/2 et / ou si votre conjoint était plus âgé que vous. Cela vous permet de retarder les distributions minimales requises, appelées RMD, aussi longtemps que possible. Si vous choisissez de traiter l'IRA comme votre propre, vos futures RMD seront déterminées en fonction de votre âge à partir de l'année où vous devenez le propriétaire.

Voici un exemple: Votre conjoint avait 72 ans. Vous avez 65 ans. Votre conjoint a commencé à prendre ses RMD à 70 ans et demi. Vous choisissez de traiter l'IRA hérité comme le vôtre. Vous n'avez pas à prendre des RMD annuelles avant d'atteindre l'âge de 70 ans et demi, peu importe le fait que votre conjoint le faisait. L'horloge se réinitialise effectivement.

L'avantage est le maintien du report d'impôt. Gardez à l'esprit que si vous avez plus de 59 ans et demi, vous pouvez toujours effectuer des retraits si vous en avez besoin et qu'aucune pénalité fiscale ne s'applique. Vous n'avez pas

besoin

de le faire avant d'avoir 70 ans et demi. Mais voici un mot d'avertissement: Si vous n'êtes pas encore 59 1/2 et que vous choisissez de traiter l'IRA comme votre propre, vos distributions seront soumises à une taxe de pénalité de 10 pour cent. Vous pouvez vous traiter comme le bénéficiaire

Cela peut être votre meilleur choix si vous avez moins de 59 ans 1/2 et / ou si vous êtes plus âgé que votre conjoint.Lorsque vous définissez le compte afin que vous êtes considéré comme le bénéficiaire de l'IRA héritée au lieu du propriétaire, vos distributions minimales requises sont déterminées par l'âge de votre conjoint au moment de son décès. Cela présente deux possibilités.

Si votre conjoint est décédé après le début de ses RMD parce qu'il était âgé de plus de 70 ans, vous devez prendre des distributions basées sur:

l'espérance de vie de votre conjoint décédé en fonction de son ancien calendrier RMD ou

espérance de vie d'une personne célibataire

• Si votre conjoint est décédé avant le début de ses RMD, vous pouvez différer les distributions jusqu'à ce que ses RMD aient commencé et prendre des distributions pendant votre seule espérance de vie.
• L'avantage de ce choix est que vous pouvez effectuer des retraits si nécessaire et qu'aucune pénalité ne sera appliquée si vous n'êtes pas encore 59 1/2. Et si vous êtes plus âgé que votre conjoint, vous pouvez différer les RMD jusqu'à ce que votre conjoint ait été obligé de les prendre, ce qui sera une date ultérieure à votre âge 70 1/2.

REMARQUE: Rien dans cet article ne constitue un conseil. Il est important de peser soigneusement vos options en fonction de vos besoins de trésorerie et de votre situation fiscale, idéalement après avoir consulté un professionnel de la finance.