Qu'est-ce qu'une distribution minimale obligatoire (RMD)?

Les distributions minimales obligatoires, plus communément appelées RMD, sont une distribution mandatée par le Congrès à partir d'un plan de retraite qualifié. Ces règles de RMD imposent le montant minimum que vous devez retirer de leur compte chaque année en commençant par l'âge de 70 ans et demi. Qu'est-ce que les règles de distribution minimum requis descendent est que tandis que l'IRS accordera des avantages fiscaux sur les actifs investis dans un régime de retraite qualifié comme un 401 (k), traditionnel IRA ou SEP IRA, vous ne pouvez pas conserver des fonds dans ces comptes fiscalisés pour toujours.

Finalement, l'IRS va vouloir prendre sa pièce.

Fonctionnement des distributions minimales requises

Les règles de distribution minimale requises permettent à l'IRS de percevoir des impôts sur les retraites jusqu'à ce que le début des retraits soit déductible ou exonéré d'impôt jusqu'à ce jour.

Pour la plupart des retraités, les règles de RMD n'ont aucune incidence réelle sur la façon dont ils utilisent leurs fonds de retraite, car la plupart commencent à recevoir des distributions bien avant l'âge de 70 ans. En fait, en plus de prendre des distributions avant l'âge requis, la plupart des retraités retirent plus que le montant minimum. Mais pour les retraités chanceux qui ont d'autres sources de revenus de retraite ou qui ne pourraient autrement pas dépenser les actifs dans leurs comptes de retraite qualifiés, l'obligation de RMD entre en jeu et crée un revenu imposable. Et comme tout autre revenu de retraite, vous pouvez mettre votre RMD à des dépenses, un compte d'investissement imposable, ou même un don monétaire à une œuvre de bienfaisance.

L'argent vous appartient. La seule chose que vous ne pouvez pas faire est de réinvestir l'argent dans un autre compte de retraite qualifié.

Selon les règles de RMD, à compter du 1 er avril après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi, vous devez recevoir des distributions annuelles de vos régimes de retraite admissibles, comme votre 401 (k) et votre IRA. Le montant que vous devez retirer est basé sur la valeur de vos comptes au début de l'année pour laquelle vous devez effectuer une distribution.

Ce total est ensuite divisé par votre espérance de vie telle que déterminée par l'IRS.

Pénalités pour défaut de distribution minimale requise

Si vous continuez de travailler et de cotiser à un régime admissible comme un 401 (k) à 70 ans et demi, vous pourriez être autorisé à reporter la distribution minimale requise, mais dépendez des règles de votre plan. Autrement, au 1er avril, après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi, vous devez commencer à recevoir des distributions qui seront comptées comme faisant partie de votre revenu imposable. Si vous ne prenez pas votre RMD, vous serez soumis à une forte pénalité. La pénalité pour ne pas prendre votre RMD est une taxe de 50% sur le montant qui n'a pas été retiré à temps.

Comment calculer votre RMD

Puisque votre distribution minimale personnelle requise est unique en fonction de la valeur de votre compte, vous devez utiliser une estimation de la valeur totale de votre compte à 70 ans et demi pour calculer une estimation RMD. Voici trois des meilleurs calculateurs RMD pour vous aider avec cette estimation. De nombreux dépositaires de régimes de retraite ou planificateurs financiers calculeront votre RMD pour vous, mais ils ne sont pas tenus de le faire. Quand vient le temps de s'assurer que vous prenez des distributions appropriées, assurez-vous d'avoir les chiffres appropriés.

Il est important de noter que les IRA Roth ne sont pas soumis aux règles de RMD sauf s'il s'agit de comptes hérités, auquel cas des règles différentes s'appliquent aux distributions.