Pour lesquelles les dépenses d'études supérieures sont admissibles à des allégements fiscaux?

Si vous voulez retourner à l'école ou aider à payer les frais d'études d'un enfant ou d'un petit-enfant, vous devez savoir que certains types de dépenses sont admissibles à un traitement fiscal spécial.

De nombreux comptes de retraite et comptes d'épargne collégiaux ont des règles qui permettent un traitement fiscal spécial pour les retraits qui sont utilisés pour les frais d'études supérieures qualifiées (QHEE).

Exemples:

529 plans et Roth IRA vous permettent de faire croître des fonds en franchise d'impôt si des distributions sont utilisées pour QHEE.

En outre, les retraits anticipés d'IRA (avant l'âge de 59 ans et demi) utilisés pour QHEE seront exemptés de l'impôt de pénalité de retrait anticipé de 10%, bien que le montant retiré soit toujours soumis à l'impôt ordinaire .

Le site Web de l'IRS définit les frais d'études supérieures qualifiées comme:

les frais de scolarité, les frais, les livres, les fournitures et l'équipement requis pour l'inscription ou la fréquentation d'un établissement d'enseignement admissible. En outre, si la personne est au moins à mi-temps, les frais de séjour et d'hébergement sont des frais d'études supérieures qualifiées. "

Beaucoup d'écoles ou de programmes exigent maintenant des ordinateurs portables ou des ordinateurs (hmmm … peut-être même un iPad). Si c'est le cas, cette dépense compterait comme «l'équipement requis pour l'inscription ou la présence d'un étudiant».

Et notez que pour les étudiants à temps partiel, les frais de logement et de repas sont assujettis à un plafond.

Dans le cas d'une vérification, assurez-vous de conserver toute liste de l'équipement requis que l'école fournit, et toutes les exigences fournies dans le programme de classe. Et bien sûr, vous voudrez conserver les reçus afin de pouvoir montrer combien vous avez payé pour quoi.

Si l'étudiant peut bénéficier d'autres avantages tels que le crédit d'apprentissage à vie, vous devrez peut-être garder une trace de quelque chose appelé Frais d'études supérieures qualifiées ajustées (AQHEE) - et seulement le montant rajusté inférieur serait admissible à des allégements fiscaux sur la distribution.

Vous pouvez en apprendre plus dans Archivage pour votre 529.

Ressources en ligne disponibles pour naviguer dans les critères d'admissibilité

La meilleure source d'information est sans doute le Centre des avantages fiscaux pour l'éducation de l'IRS, car c'est à eux de déterminer ce qui est considéré ou non. une dépense d'éducation qualifiée.

Leur centre d'information facile à utiliser fournira des informations supplémentaires sur des sujets tels que:

• Qui peut demander un crédit d'impôt pour frais de scolarité
• Quels frais de scolarité sont déductibles (selon le statut de dépôt)?
• Définition d'un prêt étudiant admissible
• Définition des frais d'études admissibles (frais de scolarité et de scolarité, logement et repas, livres, fournitures, équipement, autres dépenses telles que les frais de scolarité admissibles) comme moyen de transport)
• Détermination du nombre de chambres et de conseils
• Détermination de la possibilité de déduire la formation professionnelle comme une déduction d'entreprise
• Éducation requise par l'employeur ou par la loi
• Formation pour maintenir ou améliorer les compétences < --3 ->
• Autres avantages fiscaux pour les frais de scolarité

Pendant votre travail et vos études, il est possible que vous puissiez exclure certains avantages de vos revenus. Vous pouvez en apprendre davantage dans la publication IRS 970 Avantages fiscaux pour l'éducation.