Allégements fiscaux pour les retraités

Sur les 41 États ayant des impôts sur le revenu des particuliers, 37 États bénéficient d'une forme d'exemption pour les revenus de retraite. Cependant, chaque État a une combinaison différente d'allégements fiscaux pour les retraités. La plupart des États exemptent certains types de revenus de retraite, mais en imposent d'autres. Seuls deux États exemptent tous les revenus de retraite , à moins que vous ne puissiez prendre votre retraite dans un État sans impôt sur le revenu (qui peut avoir des impôts élevés dans d'autres régions). se retirer.

États qui exonèrent la sécurité sociale

Le district de Columbia et 27 autres États exonèrent tous les avantages de la sécurité sociale de l'impôt sur le revenu. Ces Etats sont: Alabama, Arizona, Arkansas, Californie, Delaware, Géorgie, Hawaï, Idaho, Illinois, Indiana, Kentucky, Louisiane, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New Jersey, New York, Caroline du Nord, Ohio, Oklahoma , En Oregon, en Pennsylvanie, en Caroline du Sud, en Virginie et au Wisconsin. L'Iowa éliminera progressivement sa taxe sur la sécurité sociale entre 2007 et 2014.

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Taxing Social Security

Les autres États ayant des impôts sur le revenu incluent dans une certaine mesure les prestations de sécurité sociale dans le revenu imposable:

• Connecticut, Iowa, Kansas, Missouri et Montana en fonction du niveau de revenu du contribuable. Par exemple, le Connecticut taxe une partie du revenu de la sécurité sociale pour les contribuables célibataires avec un revenu brut ajusté (AGI) de plus de 50 000 $ (60 000 $ pour le dépôt conjoint). Le Kansas taxe les prestations de sécurité sociale des contribuables avec AGI de plus de 75 000 $.

• Le Colorado, le Nouveau-Mexique et l'Utah excluent seulement les portions de revenu de la sécurité sociale en fonction de l'âge du contribuable. Par exemple, le Colorado permet aux contribuables âgés de 55 à 64 ans d'exclure 20 000 $ de sécurité sociale et un revenu de retraite qualifié. Les contribuables de 65 ans et plus peuvent exclure 24 000 $. Tout ce qui dépasse les montants d'exclusion serait imposé.
• Le Minnesota, le Nebraska, le Dakota du Nord, le Rhode Island, le Vermont et la Virginie-Occidentale taxent les revenus de la Sécurité Sociale dans la mesure où ils sont imposés sur la déclaration fédérale du contribuable.

Exonérations fiscales des États pour les pensions militaires

Certains États exemptent entièrement les pensions militaires des impôts sur le revenu. Ces états sont: Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Kentucky, Louisiane, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Missouri, New Hampshire, New Jersey, New York, Ohio, Pennsylvanie, Tennessee et Wisconsin.

De nombreux autres États permettent d'exclure une partie du revenu de retraite militaire.

Taxes de l'État et pensions gouvernementales

Les lois fédérales stipulent que la politique fiscale de l'État ne peut discriminer les pensions de la fonction publique fédérale. Cela signifie qu'ils ne peuvent pas bénéficier d'un traitement fiscal plus favorable pour les retraites publiques et locales que pour les pensions de la fonction publique fédérale.Ils peuvent cependant créer des politiques fiscales qui établissent une discrimination entre les pensions de leur propre État et celles d'autres États.

L'Arizona, l'Idaho, le Kansas, la Louisiane, l'État de New York, l'Oklahoma et le District de Columbia offrent des plans d'allégement fiscal plus importants pour les régimes de retraite de leur État que pour les régimes de retraite gouvernementaux.

Seuls dix États excluent de la fiscalité tous les revenus de pension fédéraux, étatiques et locaux.

Il s'agit de l'Alabama, d'Hawaï, de l'Illinois, du Kansas, de la Louisiane, du Massachusetts, du Michigan, du Mississippi, de New York et de la Pennsylvanie. Missouri permettra une exemption totale pour tous les revenus de pension publics d'ici 2012 pour les contribuables qui rencontrent des limitations de revenu. Jusqu'en 2012, l'exemption sera progressivement mise en place chaque année.

Taxes de l'État et pensions privées

Les exclusions de l'impôt sur le revenu des États pour les revenus de pension privés ne sont pas aussi généreuses que celles pour la sécurité sociale et les pensions publiques. En fait, douze États et le District of Columbia imposent pleinement les pensions privées. Ces États sont l'Arizona, la Californie, l'Idaho, l'Indiana, le Kansas, le Massachusetts, le Minnesota, le Nebraska, le Dakota du Nord, le Rhode Island, le Vermont et la Virginie occidentale.

D'autre part, l'Alabama, Hawaï et l'Illinois exemptent presque tous les revenus de retraite.

Ils exonèrent à 100% la sécurité sociale, les pensions militaires, les pensions gouvernementales et certains types de pensions privées. Seuls le Mississippi et la Pennsylvanie exonèrent tous les revenus de retraite , y compris les distributions 401 (k) et IRA.

Les États hostiles aux retraités

Quatre États: le Minnesota, le Nebraska, le Rhode Island et le Vermont n'admettent pas d'exclusion pour les pensions et autres revenus de retraite. La Californie a seulement un petit crédit d'impôt pour les personnes âgées et exclut seulement les prestations de sécurité sociale et les prestations de retraite de chemin de fer de l'impôt sur le revenu.

Source: Conseil national des législatures

Pour plus d'informations: États sans impôt sur le revenu, États les plus favorables à la fiscalité pour les retraités