Quelle est la limite de déduction pour le Home Office?

En tant que propriétaire ou investisseur immobilier, il y a de fortes chances que vous ayez un bureau à domicile. Lorsque vous payez des impôts chaque année, vous pourriez être en mesure de prendre une déduction pour avoir ce bureau à domicile. Saviez-vous que vous pourriez ne pas être en mesure de déduire toutes vos dépenses pour l'année? Votre revenu par rapport à vos dépenses déterminera si vous êtes soumis à une limite de déduction pour l'année. *

Qui est assujetti à une limite de déduction pour le Home Office?

Toutes les personnes qui prélèvent la déduction pour travail à domicile ne sont pas assujetties à une limite de déduction de leurs impôts.

Le montant que vous dépensez par rapport au montant que vous dépensez détermine le montant que vous pouvez déduire.

• Déduction de tous les frais de bureau à domicile:

Les personnes dont le revenu brut d'entreprise est égal ou supérieur à leurs dépenses peuvent déduire toutes leurs dépenses professionnelles de bureau à domicile pour l'année.

• Soumis à la limite de la déduction pour siège social:

Les personnes dont le revenu brut d'entreprise est inférieur à leurs dépenses de bureau à domicile auront une capacité limitée de déduire certaines dépenses.

Comment la limite de déduction pour le Home Office est-elle déterminée?

Il y a un processus étape par étape pour déterminer combien vous pouvez déduire de vos impôts pour votre bureau à domicile. Les six étapes suivantes peuvent vous aider à déterminer ce nombre.

1. Vous commencez avec le revenu brut de votre entreprise.

2. Vous soustrayez ensuite les dépenses que vous auriez déduites même si vous n'aviez pas de bureau à domicile (intérêts hypothécaires, taxes foncières et pertes de dommages corporels et vol), mais seulement le pourcentage pour votre bureau à domicile.

Par exemple, si vous avez déterminé que votre bureau à domicile occupe 10% de votre maison, vous ne pouvez déduire que 10% de chaque dépense.

3. Maintenant, vous soustrayez les dépenses liées à votre activité (deuxième ligne téléphonique, fournitures de bureau, amortissement du matériel). Vous pouvez soustraire 100% de ces dépenses.

4.

Cela vous donnera votre limite de déduction.

5. Une fois que vous avez déterminé votre limite de déduction, vous pouvez ensuite déduire vos autres dépenses d'entreprise applicables (entretien, assurance, services publics et amortissement), en déduisant l'amortissement en dernier. Encore une fois, vous ne pouvez déduire le pourcentage du siège social de ces dépenses, comme 10% de notre exemple ci-dessus.

6. Si vos dépenses dépassent votre limite de déduction, vous pouvez reporter les dépenses restantes à l'année d'imposition suivante. Gardez à l'esprit que tout ce que vous reporterez sera assujetti à la limite de déduction de l'année suivante.

Exemple de limite de déduction

Vous trouverez ci-dessous un exemple d'utilisation de vos revenus et de vos dépenses pour déterminer la limite de déduction de votre bureau à domicile.

Votre revenu brut d'entreprise est de 10 000 $.
Vos dépenses totales de bureau à domicile sont de 12 000 $.
Vous êtes donc assujetti à une limite de déduction parce que vos dépenses dépassent votre revenu.

Revenu commercial brut … 10 000 $
Moins
Dépenses d'habitation (taxes foncières, etc.) 10% … 6 000 $
Moins
Affaires Frais d'activité (Deuxième ligne téléphonique, etc.) 100% … 2 000 $
Égale
Limite de déduction … 2 000 $

Votre limite de déduction est de 2 000 $, mais vous en avez 4 000 $ les frais de bureau que vous voulez toujours déduire. Vous ne pouvez donc déduire que la limite de déduction de 2 000 $ et vous devrez reporter plus de 2 000 $ (4 000 $ à 2 000 $) à la prochaine année d'imposition.

Limite de déduction … 2 000 $
Moins
Autres dépenses du siège social (Services publics, etc.) 10% … 1 800 $
Moins < Dépréciation permise (2200 $ permis, mais ne peut déduire 200 $ cette année fiscale en raison de la limite de déduction)
… 200 $ égaux
… 0 $
Dépréciation report à l'année fiscale suivante (2200 $ - 200 $
… 2000 $ Déductions de l'impôt foncier des propriétaires et des investisseurs

La déduction des bureaux à domicile n'est qu'un moyen par lequel les propriétaires et les investisseurs immobiliers peuvent économiser de l'argent sur leurs impôts. L'amortissement, les réparations et les intérêts sur une hypothèque ou l'intérêt sur les cartes de crédit d'affaires sont d'autres façons d'économiser.

* Vous devriez toujours consulter l'IRS ou un comptable agréé pour décider quelles déductions sont applicables à votre situation spécifique.