Qu'est-ce qu'un ratio de service de la dette dans un prêt commercial?

Si vous vous êtes récemment rendu dans une banque pour demander un prêt commercial, le banquier a peut-être commencé à faire des calculs et à parler des ratios du service de la dette et du service de la dette. Qu'est-ce qui se passe avec ça?

Pour commencer, rappelez-vous qu'un prêteur ne prêtera de l'argent à votre entreprise que s'il s'attend raisonnablement à ce que le prêt soit remboursé. L'un des principaux facteurs de remboursement est la dette actuelle du débiteur.

Oui, la cote de crédit de votre entreprise le montrera aussi, mais les prêteurs ont trouvé que le service de la dette était un indicateur fiable du potentiel de remboursement.

Qu'est-ce que le service de la dette?

Le service de la dette est la somme d'argent nécessaire pour rembourser les dettes sur une période donnée. Il comprend le remboursement de:

• principal et intérêts
• et loyers (sur les véhicules utilitaires, par exemple)

Ce montant est généralement calculé pour une année.

Le service de la dette est une clé importante pour le crédit aux entreprises

Le service de la dette est l'un des quatre crédits d'entreprise (capital, garantie, capacité et caractère.) Le service de la dette représente la capacité de rembourser le prêt.

Qu'est-ce qu'un ratio de service de la dette?

La question centrale que le prêteur veut savoir est la suivante: "Cette nouvelle dette mettra-t-elle l'emprunteur dans une position difficile pour payer ses dettes courantes et cette nouvelle dette?"

Il ne suffit pas de connaître le montant de la dette à rembourser sur un an. < Il est également essentiel de connaître le revenu que l'entreprise peut utiliser pour rembourser ces dettes.

Voici le calcul du ratio du service de la dette:

Divisez le revenu d'exploitation net d'une année par le montant de la dette totale

Le revenu net d'exploitation est utilisé parce que c'est le montant de revenu qui provient des ventes annuelles de produits et de services, mais pas de sources supplémentaires comme les revenus de placement.

À titre d'exemple: Une entreprise a deux prêts en cours totalisant 100 000 $ (avec capital et intérêts) et un contrat de location de voiture d'affaires dont les paiements annuels s'élèvent à 8 000 $. .

L'année dernière, l'entreprise avait un bénéfice d'exploitation net de 156 000 $. Diviser 156 000 $ par 108 000 $ pour un ratio de service de la dette de 1,44%.

Un ratio de 1 à 1 est minime. Cela signifie que tout le revenu net de l'entreprise pour une année devra être utilisé pour rembourser la dette existante. Un ratio de. 8 à 1 signifie que seulement 80% de la dette existante peut être payée à partir du revenu net de l'entreprise.

Comment fonctionne le service de la dette pour une nouvelle entreprise?

Étant donné qu'une nouvelle entreprise n'a aucun antécédent de revenu net, elle a plus de difficulté à persuader un prêteur qu'elle a la capacité de rembourser sa dette.Les nouvelles entreprises n'obtiendront probablement pas de prêts traditionnels et devront chercher des méthodes de financement créatives jusqu'à ce qu'elles puissent afficher un revenu net pour compenser le service de la dette.

Service de la dette sur les états financiers de votre entreprise

Les banques et les autres prêteurs préfèrent que vous énumériez le service de la dette séparément dans votre compte de résultat (P & L).

Service de la dette et taxes professionnelles

Aux fins de l'impôt sur le revenu, l'intérêt sur les prêts aux entreprises (et les paiements pour certains contrats de location-acquisition) est considéré comme une dépense d'entreprise déductible.