Options pour les bénéficiaires adultes payants une héritier

Lorsque vous décidez qui vous voulez hériter de votre succession après votre décès, en plus de déterminer qui obtiendra quoi, vous devrez déterminer comment et quand il l'obtiendra. Pour les bénéficiaires adultes, il existe trois options pour leur donner leur héritage: purement, par étapes, ou dans une fiducie discrétionnaire à vie.

Laissant les biens de côté

Pour de nombreuses personnes, donner aux bénéficiaires adultes leur héritage en un seul versement est la solution la plus simple.

Pourquoi? Parce qu'il n'y aura pas de problèmes de contrôle ou d'accès, juste une question de timing - en d'autres termes, une fois que toutes les factures et taxes finales du défunt seront payées, alors ce qui restera sera simplement distribué directement aux bénéficiaires. Mais il y a plusieurs inconvénients à cette approche:

• Si le bénéficiaire est mauvais avec la gestion de l'argent, alors leur héritage sera parti en un rien de temps.
• Si le bénéficiaire est dans un mauvais mariage, alors son héritage pourrait être perdu dans un règlement de divorce.
• Si le bénéficiaire est dans une profession à haut risque, alors son héritage pourrait être pris en justice.
• Si le bénéficiaire est déjà riche et a une succession imposable, alors son héritage ne fera qu'ajouter des taxes supplémentaires à sa facture d'impôt successoral.

Ainsi, lorsque l'on considère l'utilisation de distributions directes aux bénéficiaires adultes, le montant de l'héritage doit être comparé à l'âge, à l'expérience et à la situation familiale et financière du bénéficiaire.

Laissant des biens par étapes

Une autre option consiste à détenir l'héritage d'un bénéficiaire adulte dans un fonds en fiducie et à verser au bénéficiaire une ou plusieurs sommes forfaitaires, c'est-à-dire lorsque le bénéficiaire atteint un certain âge ou atteint un objectif spécifique ; alors ils recevront une distribution pure et simple de leur héritage.

Par exemple, vous pourriez payer 50% de votre héritage à un bénéficiaire à l'âge de 25 ans, puis le solde à 30 ans, ou 50% à l'obtention d'un diplôme d'études collégiales et le solde à l'université. Pendant ce temps, les biens retenus dans le fonds en fiducie du bénéficiaire pourraient être utilisés par le syndic pour payer ses études collégiales ou supérieures, ses frais médicaux, sa voiture, son logement et ses autres besoins quotidiens. Cependant, une fois que le bénéficiaire reçoit une distribution forfaitaire, les mêmes inconvénients que de laisser un héritage entier s'appliqueront. Les autres inconvénients de l'utilisation d'une fiducie échelonnée comprennent les coûts supplémentaires de la comptabilité et des conseils juridiques pendant la durée de la fiducie et les frais que le fiduciaire facturera pour les services rendus dans la gestion de la fiducie.

Ainsi, lorsqu'on envisage l'utilisation d'une fiducie échelonnée, le montant de l'héritage doit être comparé aux coûts à long terme de l'administration de la fiducie (frais de fiducie et honoraires juridiques et frais de fiduciaire) ainsi qu'à l'âge, à l'expérience, et les situations familiales et financières du bénéficiaire.

Laisser l'actif dans une fiducie discrétionnaire à vie

La dernière option consiste à laisser l'héritage d'un bénéficiaire dans un fonds fiduciaire discrétionnaire pendant toute sa vie.

Le choix de cette option présente de nombreux avantages:

• Si l'accord de fiducie est rédigé correctement, les actifs détenus dans la fiducie discrétionnaire à vie resteront protégés contre les conjoints divorcants, les poursuites et, si un fiduciaire (banque ou fiducie) société), puis des mauvaises décisions du bénéficiaire et des influences extérieures.
• S'il reste quelque chose dans la fiducie à vie discrétionnaire à la mort du bénéficiaire, vous pouvez contrôler qui recevra ce qui reste.
• Si le bénéficiaire a déjà un patrimoine important, ou si vous voulez créer un héritage familial durable, vous pouvez créer la fiducie à vie discrétionnaire comme une fiducie dynastie qui permettra d'éviter les impôts successoraux dans la succession du bénéficiaire ainsi que dans les successions de tous les descendants du bénéficiaire.
• Vous pouvez désigner un tiers comme fiduciaire pendant que le bénéficiaire est plus jeune pour protéger le bénéficiaire contre les mauvaises décisions et les influences extérieures, mais faire du bénéficiaire son fiduciaire à un âge où vous croyez qu'il sera assez responsable pour en prendre le contrôle. .
• Par contre, vous pouvez désigner un fiduciaire constitué en société (banque ou société de fiducie) pendant toute la durée de la fiducie, ce qui assurera que les instructions que vous avez laissées dans la convention de fiducie seront exécutées et empêcheront la fiducie fonds d'être distribué en dehors de vos lignes de sang de sorte que tout ce qui reste dans le fonds en fiducie à chaque génération passera à vos descendants.

Néanmoins, les inconvénients de l'utilisation d'une fiducie à vie discrétionnaire sont les mêmes que ceux de l'utilisation d'une fiducie échelonnée - coûts et frais supplémentaires pour les conseils comptables et juridiques et les honoraires des fiduciaires. Ainsi, lorsque vous envisagez l'utilisation d'une fiducie à vie discrétionnaire, le montant de l'héritage doit être comparé aux coûts et aux dépenses associés à l'administration de la fiducie ainsi que l'âge, l'expérience, la situation familiale et financière du bénéficiaire et votre long terme. objectifs de planification successorale.