Vidéo: Fraude fiscale : arnaque massive à la sécurité sociale ? - La Quotidienne 2025
Vous avez finalement pris votre retraite. Vous avez atteint l'âge où vous pouvez commencer à collecter la sécurité sociale. La vie est facile jusqu'au moment des impôts. Ensuite, la question évidente se pose: devez-vous payer de l'impôt sur ces prestations?
Ça dépend. Vos avantages peuvent être non imposables ou partiellement imposables, selon le revenu supplémentaire provenant d'autres sources. Voici comment ça se décompose.
Si la sécurité sociale est votre seule source de revenu
Si vous n'avez jamais investi dans cette 401 (k), si vous ne louez pas votre maison pendant que vous emménagez avec votre fils ou votre fille, et si vous avez cessé de travailler entièrement, votre revenu de sécurité sociale n'est pas imposable.
Ce ne sont là que des exemples - le fait est que vous ne pouvez avoir aucun autre revenu d'aucune source. Dans la plupart des cas, vous n'aurez probablement même pas à produire de déclaration de revenus.
Si vous avez d'autres revenus
Si vous avez d'autres sources de revenus en plus de vos prestations de sécurité sociale, une partie de vos prestations pourrait être imposable. Vous pouvez utiliser la feuille de calcul des prestations de sécurité sociale dans les instructions du formulaire 1040 (PDF) pour calculer votre montant imposable, mais voici comment cela fonctionne essentiellement.
D'abord, calculez votre revenu provisoire, puis comparez-le à ces montants de base. Votre revenu provisoire est votre revenu mondial total provenant d'autres sources, y compris le revenu exonéré d'impôt, plus la moitié de vos prestations de sécurité sociale.
Ces montants de base sont utilisés pour calculer votre sécurité sociale imposable:
| Statut de dépôt | Montant de base | Montant additionnel |
| Montant | 25 000 $ | 34 $ , 000 |
| Chef de famille | 25 000 $ | 34 000 $ |
| Veuve admissible | 25 000 $ | 34 000 $ |
| Dépôt conjugal conjoint | 32 $ , 000 | 44 000 $ |
| Dépôt conjoint séparément | 0 |
Les couples mariés qui produisent des déclarations de revenus distinctes ont deux méthodes différentes pour calculer la partie imposable de leurs prestations de sécurité sociale:
- les couples mariés qui vivaient dans le même ménage à un moment de l'année, leur montant de base est nul. Jusqu'à 85% de leurs prestations seront imposables.
- Les couples mariés qui vivent séparés l'un de l'autre pendant toute l'année peuvent utiliser un montant de base de 25 000 $ et le revenu supplémentaire de 34 000 $ pour calculer la partie imposable de leurs prestations, comme s'ils étaient célibataires.
Calcul du montant imposable de vos prestations de sécurité sociale
Si vos revenus provisoires sont inférieurs aux montants de base pour votre statut de dépôt, vos prestations de sécurité sociale sont totalement non imposables. C'est si simple.
Disons que vous avez décidé que vous ne pouviez pas être totalement inactif, alors vous travaillez en tant que caissier dans votre épicerie locale quelques heures par semaine.Votre revenu total pour l'année de cette source est de 6 000 $. Vous avez recueilli 15 000 $ en prestations de sécurité sociale, alors la moitié de ce montant - 7 500 $ - contribuerait à votre revenu provisoire. Cela équivaut à 13 500 $, en supposant que vous n'aviez pas d'autres sources de revenu, comme des investissements qui génèrent des intérêts. Ce montant est inférieur au seuil de 25 000 $ si vous êtes célibataire, de sorte que vous n'auriez pas à payer d'impôt sur vos prestations.
Si votre revenu provisoire se situe entre le montant de base et le montant supplémentaire, la moitié de vos prestations de sécurité sociale sont imposables. En utilisant le scénario ci-dessus, vous seriez imposé sur 7 500 $ de ce que vous avez perçu en prestations.
Si votre revenu provisoire est supérieur au montant supplémentaire, alors 85% de vos prestations de sécurité sociale sur le montant supplémentaire deviennent imposables.
La partie imposable de vos prestations de sécurité sociale ne peut pas dépasser 85% de vos prestations totales.
Retenue sur les prestations de sécurité sociale
Vous pouvez choisir de retenir l'impôt sur le revenu fédéral sur vos prestations de sécurité sociale si vous avez des raisons de penser que vous finirez par payer des impôts sur une partie d'entre elles. L'impôt fédéral sur le revenu peut être retenu à un taux de 7%, 10%, 15% ou 25%. Utilisez le formulaire W-4V (PDF) pour indiquer à l'Administration de la sécurité sociale le montant d'impôt que vous souhaitez retenir.
Ce sont les règles de base. Si vous avez plusieurs sources d'autres revenus, envisagez de consulter un professionnel de l'impôt afin de déterminer plus précisément votre responsabilité potentielle.
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