Réductions d'impôt: définition, types, effets sur l'économie

Définition: Les réductions d'impôt sont des modifications qui réduisent le montant versé par la loi aux recettes publiques. Les réductions d'impôts portent sur le revenu, les bénéfices, les ventes ou les actifs. Les réductions d'impôt se produisent sous différentes formes. Il s'agit d'une remise unique, d'une réduction du taux global ou d'un crédit d'impôt. Les plans de réforme fiscale les plus complets les incluent. Pour des exemples, voir Taxe équitable et impôt à la source.

Les réductions d'impôts font également référence à des déductions fiscales, des échappatoires ou des crédits.

Le bénéficiaire bénéficie d'un changement qui réduit les taxes. Les réductions d'impôt sont toujours populaires alors que les augmentations d'impôt ne le sont pas.

Types

Les types de réductions d'impôt correspondent aux différents types de taxes.

Les réductions de l'impôt sur le revenu réduisent le montant payé par les particuliers et les familles sur les salaires gagnés. Cela augmente les dépenses de consommation, ce qui entraîne près de 70% de l'économie. Pour comprendre pourquoi, voir Composantes du PIB.

Les réductions d'impôt sur les gains en capital réduisent les taxes sur les ventes d'actifs. Cela donne plus d'argent aux investisseurs. Ils mettent plus d'argent dans les entreprises, en achetant des actions, en les aidant à grandir. Il fait également monter les prix du logement et d'autres actifs immobiliers, pétroliers, aurifères et autres.

Les réductions d'impôt successoral ou successoral réduisent le montant payé par les héritiers sur les biens de leurs parents.

Les réductions des impôts des entreprises réduisent les impôts sur les bénéfices. Ceux-ci donnent plus d'argent aux entreprises pour investir et embaucher des travailleurs.

• Les réductions d'impôt pour les petites entreprises aident les entrepreneurs qui emploient 50 travailleurs ou moins. C'est un bon moyen d'ajouter de l'emploi puisque les petites entreprises créent 65% de tous les nouveaux emplois.
• Les réductions d'impôt des sociétés réduisent l'impôt sur le revenu des sociétés. Cela leur donne plus d'argent pour investir dans leurs entreprises. Cela stimule les dépenses en commandes de biens durables, y compris les biens d'équipement. Cela crée aussi des emplois.
• Les baisses d'impôt sur la masse salariale réduisent les versements effectués à la sécurité sociale, à l'assurance-maladie et à l'impôt sur le chômage. Les entreprises et les employés partagent ce coût, alors une réduction des charges sociales aide les deux.

Les réductions d'impôts du président

Barack Obama proposaient la Loi américaine sur le relèvement et le réinvestissement (ARRA) de 787 milliards de dollars votée par le Congrès en mars 2009. Elle prévoyait des réductions d'impôts de 288 milliards de dollars. Il a réduit de 400 $ l'impôt sur le revenu pour les particuliers et de 800 $ pour les familles. Les employeurs ont réduit le montant retenu afin que les travailleurs puissent dépenser l'argent immédiatement. Parce qu'il n'a pas été très bien rendu public, beaucoup de gens n'ont même pas remarqué le montant accru de leurs chèques de paie.

ARRA a également réduit les impôts sur le revenu d'un montant égal à la taxe de vente sur les achats de voitures neuves. Il a permis de réduire les impôts de 17 milliards de dollars pour les ménages qui investissaient dans des sources d'énergie renouvelables. Il comprenait 54 milliards de dollars en réductions d'impôt pour les petites entreprises. Voici les détails de l'ARRA.

En 2010, le Congrès a approuvé le plan de réduction des impôts de 858 milliards de dollars d'Obama.Il a réduit les charges sociales de 2%, ajoutant 120 milliards de dollars aux dépenses de consommation. Il a prolongé le crédit d'impôt pour frais de scolarité. Il a poursuivi la prolongation de l'allocation de chômage jusqu'en 2011. Il a rétabli l'impôt de succession de 35% sur les successions d'une valeur de 5 millions de dollars (familles de 10 millions de dollars) pour payer les coupes. Il a réduit les impôts de 55 milliards de dollars pour certaines industries.

En 2013, le Congrès a prolongé les réductions d'impôts d'Obama sur les revenus inférieurs à 400 000 $ (ou 450 000 $ pour les couples mariés).

Il n'y avait pas de date d'expiration. Pour plus d'informations, voir Fiscal Cliff 2013.

George Bush a utilisé des réductions d'impôts pour lutter contre la récession de 2001. Il y avait trois réductions d'impôts de Bush. Le premier, appelé EGTRRA, a été adopté en 2001. Il a réduit les taux d'imposition de trois points de pourcentage et créé un nouveau taux de 10% aux revenus les plus bas. Il a réduit l'impôt sur le mariage, la succession et les dons. Il a élargi le crédit d'impôt pour enfants et le crédit d'impôt sur le revenu gagné.

En 2003, le Congrès a voté JGTRRA pour accélérer les réductions d'impôts d'EGTRRA et aider les investisseurs. Il a réduit le taux d'imposition maximal sur les gains en capital à long terme et les dividendes à 15%.

En 2008, la réduction d'impôt de Bush a été envoyée aux contribuables. Bien que coûteux à exécuter, cela a fonctionné parce que les gens savaient qu'ils faisaient une pause. Ils sentaient qu'ils pouvaient le dépenser. Cependant, l'économie avait déjà plongé dans une récession, si bien qu'elle n'a pas suffisamment stimulé l'économie pour inverser la tendance.

Bill Clinton a relevé le taux de l'impôt sur le revenu au début de son premier mandat. Mais en 1997, Clinton réduit le taux d'imposition des plus-values ​​à 20% contre 28%. Il a soulevé l'exemption de l'impôt sur les successions à 1 million de dollars à partir de 600 000 $. Il a créé Roth IRAs qui ont permis aux gains en capital de croître et d'être retirés en franchise d'impôt. Il a relevé les limites pour les IRA déductibles. (Source: Les mythes dangereux sur l'augmentation de l'impôt Bill Clinton, Forbes, 16 juillet 2012)

Ronald Reagan réduit le taux d'imposition de 70% à 28% pour les niveaux supérieurs, et de même pour tous les autres niveaux de revenu. Il a réduit le taux d'imposition des sociétés de 48% à 34%. Il était un ardent défenseur de l'économie de l'offre que l'on appelle parfois Reaganomics. Il a travaillé pour arrêter la récession de 1981 parce que les impôts étaient dans la "Gamme Prohibitive", selon la courbe de Laffer. Cette théorie stipule également que les recettes fiscales provenant d'une économie plus forte remplacent tous les fonds initialement perdus.

Richard Nixon n'a pas réduit les impôts. Au lieu de cela, il a ajouté 10% de taxe à l'importation.

Lyndon Johnson a poussé les réductions d'impôts de JFK. Le Sénat a approuvé le 7 février 1964. Il a abaissé le taux d'imposition le plus élevé à 70% de 91% sur deux ans. Il a abaissé le taux inférieur à 14% de 20%. Il a abaissé le taux d'imposition des sociétés de 52% à 48%.

John F. Kennedy préconisait une réduction de l'impôt sur le revenu. Il voulait abaisser le taux maximal de 91% à 65%. (Sources: Bibliothèque présidentielle et musée de JFK, adresse au club économique de New York, le 14 décembre 1962. Nouvelles américaines, le mythe de JFK comme coupeur d'impôt de côté d'offre, le 26 janvier 2011)

Comment les coupes fiscales stimulent l'économie

La manière dont les réductions d'impôts affectent l'économie dépend du type d'impôt qui est réduit.Les réductions d'impôt stimulent l'économie en mettant plus d'argent en circulation. Ils augmentent également le déficit s'ils ne sont pas compensés par des réductions de dépenses. Par conséquent, les réductions d'impôt améliorent l'économie à court terme, mais dépriment l'économie à long terme si elles entraînent une augmentation de la dette fédérale.

Une fois les réductions d'impôt mises en place, elles sont difficiles à révoquer. Pourquoi? Une inversion de la baisse d'impôt ressemble à une augmentation d'impôt et a le même effet. C'est ce qui s'est passé quand les réductions d'impôts de Bush devaient expirer en 2010.