Avantages fiscaux des obligations d'épargne série EE

Si vous avez déjà entendu parler des obligations d'épargne de série EE et que vous savez comment les taux d'intérêt des obligations d'épargne sont déterminés, vous voudrez peut-être connaître certains des avantages fiscaux importants.

Les obligations d'épargne de la série EE sont exonérées de l'impôt sur le revenu national et local

L'un des plus grands avantages des obligations d'épargne série EE est l'exonération qu'elles perçoivent des impôts nationaux et locaux. Ceci est particulièrement important si vous êtes dans une tranche d'imposition à revenu élevé dans un État qui taxe fortement la richesse, comme New York.

L'essentiel est que cela signifie plus d'argent dans votre poche.

Les obligations d'épargne de série EE peuvent reporter les impôts sur le revenu jusqu'à leur rachat ou 30 ans

Si vous choisissez de déclarer vos déclarations de revenus à l'IRS, vous pouvez différer le paiement des impôts sur les revenus d'intérêt de vos obligations d'épargne série EE jusqu'à ce que vous rachetez l'obligation ou 30 ans à compter de la date d'émission. Comme il a été expliqué dans le Guide du débutant sur les obligations d'épargne de série EE, chaque obligation d'épargne est une obligation à coupon zéro. Cela signifie que vous n'obtenez pas de chèques par la poste pour les intérêts qui vous sont dus, comme vous le feriez avec une obligation de société ou une obligation municipale. Au lieu de cela, la valeur de l'intérêt qui vous est dû est ajoutée au principal obligataire et vous l'obtenez lorsque l'obligation arrive à échéance, ou vous le vendez au gouvernement (c'est ce qu'on appelle «racheter» l'obligation).

Les obligations d'épargne de série EE porteront intérêt jusqu'à 30 ans à compter de leur date d'émission. Cela signifie qu'un cautionnement d'une valeur nominale de 5 000 $ pourrait finir par valoir 20 000 $ ou 30 000 $!

C'est un point que la plupart des nouveaux investisseurs ne comprennent pas. Il est donc important que vous compreniez le concept.

Les obligations d'épargne EE de série peuvent procurer de gros avantages fiscaux pour les études collégiales ou scolaires

Si vous investissez dans des obligations d'épargne de série EE pour des études collégiales ou d'autres études, vous pouvez exclure une partie ou la totalité des intérêts accumulés pendant des décennies. vos impôts sur le revenu lorsque les obligations sont rachetées.

Les règles sont étendues, mais voici le sommaire:

Vous devez faire racheter le cautionnement d'épargne de série EE la même année que vous engagez les frais d'études postsecondaires, comme les frais de scolarité et les frais.
Vous devez avoir au moins 24 ans le premier jour du mois au cours duquel vous avez acheté les obligations.
Si vous utilisez les obligations d'épargne de la série EE pour votre propre formation et que vous voulez les avantages fiscaux, les obligations doivent être enregistrées directement à votre nom!
Si vous êtes marié, vous devez produire une déclaration conjointe pour être admissible à l'exclusion fiscale du revenu d'intérêt des obligations d'épargne de la série EE. Au moment de la rédaction de cet article, la Defense of Marriage Act interdit à l'IRS de reconnaître les mariages légalement valides de couples de même sexe dans la grande partie des États-Unis qui autorisent de tels syndicats afin que les gays et lesbiennes ne puissent en profiter programme pour leurs conjoints si les obligations sont détenues à leur nom.
Il existe des exigences de revenu établies par le gouvernement que vous devez respecter en fonction de votre situation. Celles-ci sont fréquemment mises à jour, mais pour l'exercice 2008, elles étaient les suivantes: "Pour les contribuables célibataires, l'exclusion fiscale commence à être réduite avec un revenu brut ajusté modifié de 67, 100 $ et éliminée pour un revenu brut ajusté de 82 $ Pour les contribuables mariés qui produisent conjointement, l'exclusion fiscale commence à être réduite avec un revenu brut ajusté modifié de 100, 650 $ et est éliminée pour les revenus bruts ajustés de 130, 650 $ et plus. »
L'établissement d'enseignement postsecondaire que vous fréquentez doit être admissible au programme d'obligations d'épargne série EE en étant une université, un collège ou une école de formation professionnelle qui répond aux exigences fédérales en offrant des programmes tels que des prêts garantis.

Les frais d'études et les frais d'études comprennent les éléments suivants:

Frais de scolarité et frais de cours obligatoires
Frais pour lesquels vous, votre conjoint ou une personne à charge pour laquelle vous demandez une exemption
Livres, chambre, et le conseil d'administration sont et non considérés comme des frais d'études admissibles.

Le montant des dépenses admissibles est réduit par la somme des bourses d'études, de l'aide à l'éducation fournie par l'employeur, des bourses ou d'autres frais de scolarité. Le capital et les intérêts des obligations d'épargne-études doivent être utilisés pour payer les dépenses admissibles. afin d'exclure l'intérêt de votre revenu imposable.

Selon le Trésor des États-Unis, "si le montant des obligations éligibles que vous avez encaissées au cours de l'année dépasse le montant des frais d'études admissibles payés au cours de l'année, le montant de l'intérêt est réduit au prorata." Une autre méthode d'utilisation des obligations d'épargne de série EE pour les frais d'études

Il existe une méthode plus avancée d'utiliser les obligations d'épargne de série EE pour les frais d'études. Cette approche est détaillée par le Trésor des États-Unis sur le site TreasuryDirect et elle consiste à mettre les obligations d'épargne de la série EE au nom de l'enfant dont les parents sont listés comme bénéficiaires (et non copropriétaires). Bien que l'enfant paiera des impôts fédéraux sur le revenu d'intérêt, cela peut être structuré pour être beaucoup plus bas que ce qui serait dû si les parents détenaient les obligations. Cette approche est assez complexe et devrait être effectuée en collaboration avec un comptable qualifié et respecté qui connaît les règles de l'impôt sur l'investissement.

Plus d'information sur les obligations d'épargne de série EE

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