Préparation de retenues standard ou détaillées pour votre 1040

Tout le monde a le droit de réclamer des déductions fiscales pour minimiser ce qu'il finira par payer en impôts. Les déductions et exemptions réduisent le revenu imposable avant que l'impôt sur le revenu ne soit calculé. L'Internal Revenue Service vous donne deux options: Vous pouvez prendre la déduction standard ou vous pouvez détailler vos déductions à la ligne 40 de votre déclaration de revenus 1040, selon ce qui vous est le plus avantageux.

La déduction standard

Le montant de la déduction standard à laquelle vous avez droit dépend de votre statut de dépôt.

À compter de 2016, les montants de déduction sont:

• Célibataire: 6 300 $
• Dépôt conjugal conjoint: 12 600 $
• Dépôt de mariage séparé: 6 300 $
• Chef de ménage: 9 300 $

Si vous et votre conjoint déposez séparément, vous devez tous les deux prendre la déduction standard ou vous devez tous les deux détailler.

Utilisez la page 32 de la feuille de calcul dans les instructions pour le formulaire 1040 fournies par l'IRS pour calculer votre déduction standard si quelqu'un d'autre peut vous demander comme personne à charge. La déduction pour une personne à charge est la plus grande de 1 050 $ ou votre revenu gagné plus 300 $. Il ne peut pas dépasser la déduction de 6 300 $ pour un seul déposant.

Règles spéciales pour les personnes âgées et les aveugles

Les personnes de plus de 65 ans et les personnes légalement aveugles ont droit à une déduction standard calculée en ajoutant un montant supplémentaire à la déduction pour le statut de déposant plus. Les montants supplémentaires pour 2016 sont:

<1 1 550 $ si vous déposez comme célibataire ou chef de famille

• 1 250 $ si vous êtes marié et que vous déposez conjointement ou séparément
• Déductions détaillées

Déductions détaillées vous permet de convertir un revenu par ailleurs imposable en revenu non imposable si vous dépensez de l'argent sur certains éléments bénéficiant d'un privilège fiscal. Vous ne pouvez pas réclamer à la fois la déduction standard et détailler les autres déductions. Si vous choisissez de détailler, additionnez vos diverses déductions article par article à l'annexe A et inscrivez le total à la ligne 40 de votre déclaration 1040.

Produisez l'annexe A avec votre déclaration de revenus.

Certaines déductions détaillées comprennent:

Frais médicaux, dentaires, de médicaments sur ordonnance et autres frais de santé, y compris certaines primes d'assurance

• Impôts nationaux et locaux ou taxes de vente nationales et locales
• Impôts fonciers
• Impôts fonciers personnels, tels que frais d'immatriculation
• Intérêts payés sur hypothèque résidentielle
• Intérêts payés sur placements, tels que marge
• Contributions en espèces à des œuvres de bienfaisance et églises
• Juste valeur marchande de contributions non monétaires à des œuvres de bienfaisance et à des églises
• Pertes personnelles dues au vol ou à l'accident
• Frais professionnels que votre employeur ne vous a pas remboursés, y compris cotisations syndicales, frais d'achat ou de nettoyage d'uniformes, formation professionnelle et perfectionnement professionnel, frais de déplacement et de bureau à domicile
• Frais de préparation d'impôt
• Frais et dépenses d'investissement, tels que frais de garde IRA et frais de courtage annuels
• Frais de boîte de dépôt,
• Pertes de jeu, mais seulement dans la mesure de gains de jeu
• Limites sur les déductions détaillées

Certaines déductions détaillées sont limitées aux montants seuils, et le total de vos déductions détaillées peut être limité par votre revenu brut ajusté.

Les dépenses de santé ne sont déductibles que dans la mesure où elles dépassent 10% de votre AGI. Par exemple, si votre IGA de la ligne 37 de votre formulaire 1040 est de 30 000 $, votre seuil pour les frais médicaux est de 3 000 $. Seuls les frais médicaux, dentaires et autres frais médicaux dépassant ce nombre peuvent être déduits.

• Les dépenses d'emploi et les déductions diverses ne sont déductibles que si elles dépassent 2% de votre AGI. Si vous avez un revenu brut ajusté de 30 000 $, le montant de votre seuil pour ces déductions diverses est de 600 $. Le montant déductible de 1 000 $ en dépenses liées à l'emploi est de 400 $ à 1 000 $ moins 600 $.
• Les dons de bienfaisance sont généralement limités à 50% du revenu brut rajusté. Si vous donnez des actions, des obligations, des œuvres d'art ou d'autres actifs sur lesquels vous auriez payé l'impôt sur les gains en capital, ce pourcentage tombe à 30%, mais les contributions de charité excédentaires peuvent être reportées jusqu'à cinq ans.
• Les pertes en cas d'accident ou de vol sont limitées à la fois par un seuil de 100 dollars par sinistre et un seuil global de 10 pour cent de votre revenu brut ajusté. Si vous avez subi deux pertes l'an dernier, chacune est sujette à une limite de 100 $. Supposons que votre ordinateur portable volé valait 1 500 $. Si vous utilisez la limite de 100 $, vous perdez 1 400 $. Si vous avez également subi des dommages à votre domicile lors d'une catastrophe naturelle, la même limite de 100 $ s'applique à cette perte. Maintenant, le total de vos pertes de dommages et de pertes après addition de ces réductions de 100 $ est réduit de 10% de votre IAG.
• Lequel choisir?

L'IRS indique que la plupart des contribuables choisissent la déduction standard. Tout le travail impliqué dans l'énumération peut ajouter jusqu'à une poignée de dollars économisés sur le montant de la déduction standard. Sinon, vous économiserez plus d'impôts si vous investissez le temps et les efforts pour détailler. En fin de compte, cela se résume à votre situation fiscale personnelle.

REMARQUE: Les lois fiscales changent périodiquement, et vous devriez consulter un fiscaliste

pour obtenir les conseils les plus à jour. Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux et ne remplacent pas les conseils fiscaux.