Qui demande une déduction d'impôt pour l'assurance-maladie pour travailleur autonome

L'un des nombreux avantages du travail indépendant est que vous pouvez déduire ce que vous dépensez en primes d'assurance-maladie «au-dessus de la ligne» sur la première page de votre déclaration de revenus. Les employés peuvent aussi déduire des frais médicaux, y compris les primes d'assurance-maladie, mais ils doivent détailler leurs déclarations de revenus pour le faire, et ce n'est pas toujours une bonne affaire pour tout le monde.

Si vous avez un revenu d'un travail indépendant, vous pouvez déduire les frais d'assurance-maladie engagés pour vous-même, votre conjoint et vos personnes à charge.

Les revenus d'un travail indépendant sont déclarés à l'annexe F si vous êtes un agriculteur ou à l'annexe C. Les associés commandités dans une société de personnes et les participants actifs dans une société de personnes considérée comme une société de personnes peuvent demander la déduction s'ils ont un revenu d'indépendant, tout comme les employés d'une société S qui possèdent 2% ou plus des actions de la société.

Quelles sont les stratégies éligibles?

Le coût total des primes payées pour l'assurance médicale, l'assurance dentaire et l'assurance soins de longue durée est déductible pour les polices couvrant vous-même, votre conjoint, vos personnes à charge ou vos enfants majeurs n'ayant pas atteint l'âge de 27 ans. année fiscale. Si vous êtes travailleur autonome et payez des primes supplémentaires Medicare, comme pour la couverture de la partie B, vous pouvez également déduire ces primes. La politique peut être au nom de votre entreprise.

Il y a certaines limites

Vous ne pouvez pas déduire les coûts de l'assurance maladie si vous ou votre conjoint étiez admissible à participer à un régime collectif d'assurance-maladie subventionné par l'intermédiaire d'un employeur.

Cela pourrait être le cas si vous travaillez régulièrement et avez votre propre entreprise à côté, ou si votre conjoint a un emploi et est admissible à une couverture en vertu d'un régime collectif. Par exemple, si elle prend le travail en décembre, vous pourriez avoir payé 12 mois de couverture d'assurance santé pour vous et votre famille, mais vous pouvez déduire seulement 11 mois de primes de janvier à novembre.

Le revenu de votre travail indépendant, calculé à l'annexe C ou F, doit être égal ou supérieur au montant de votre déduction. Par exemple, si votre entreprise a gagné 12 000 $ mais que les primes vous coûtent 15 000 $, vous ne pouvez pas réclamer la totalité de 15 000 $, mais seulement 12 000 $. Si votre entreprise déclare une perte, vous n'êtes pas admissible à la déduction. tout. Vous pouvez toujours déduire vos dépenses d'assurance-maladie comme une déduction médicale détaillée à l'annexe A, mais l'ajustement «au-dessus de la ligne» du revenu pour les travailleurs indépendants est généralement plus avantageux.

Vos impôts sur le travail indépendant sont basés sur la totalité du revenu de votre entreprise moins les autres dépenses - le revenu que vous calculez à l'annexe C - mais pas moins vos primes d'assurance.Ce serait une sorte de double allégement fiscal.

Demander la déduction

Inscrivez votre déduction d'assurance-maladie à la ligne 29 du formulaire 1040. Vous trouverez une feuille de calcul dans les instructions pour le formulaire 1040 pour calculer la déduction et une feuille de travail plus détaillée dans la publication 535 Utilisez la feuille de calcul P de la publication 974, Crédit d'impôt pour primes, si vous avez souscrit une assurance auprès d'une bourse d'assurance-maladie et que vous avez reçu un crédit d'impôt pour assistance-prime.