Suis-je travailleur autonome? Ce que vous devez faire si vous êtes

Beaucoup de retraités travaillent à temps partiel, ramassent de petits boulots ici et là ou créent leur propre entreprise.

Lorsque vous faites cela, si vous ne faites pas attention, les taxes peuvent vous prendre au dépourvu. Cela se produit lorsque vous dépensez tout ce que vous faites, en oubliant que vous devrez payer à la fois des impôts sur le revenu ET des impôts sur le travail indépendant sur vos revenus.

Pour éviter une facture d'impôt pour laquelle vous n'êtes pas préparé, vous devrez déterminer si vous êtes travailleur autonome.

Si oui, vous aurez de nouvelles règles fiscales à apprendre.

Êtes-vous travailleur autonome?

Parfois, vous entendez des travailleurs dénommés «1099 employés» ou «employés W-2». 1099 employés, souvent appelés entrepreneurs indépendants, sont considérés comme des travailleurs autonomes et sont responsables de leurs propres charges sociales. W-2 employés ne sont pas. Voici comment vous dites la différence.

Vous êtes travailleur autonome si:

• Vous travaillez pour quelqu'un qui vous paie directement et qui ne retient pas d'impôt. S'ils vous paient plus de 600 $ dans une année civile, ils sont censés déclarer ce revenu sur un formulaire 1099. Ce revenu est déclaré dans votre déclaration de revenus à l'annexe C. Vous pouvez déduire vos dépenses d'entreprise de ce revenu pour obtenir votre revenu net. Votre revenu net est votre revenu de travail indépendant et vous devrez payer des impôts sur le travail indépendant (parfois appelés charges sociales) sur ce montant.

Vous n'êtes PAS travailleur indépendant si:

• votre employeur vous paie, retient les taxes de votre salaire et déclare votre revenu sur un W-2 à la fin de l'année.

Fonctionnement des taxes sur le travail indépendant

Lorsque vous travaillez pour quelqu'un et qu'il vous paye en tant qu'employé, les charges sociales sont traitées pour vous. Vous pouvez voir sur votre talon de paie que les taxes sont automatiquement calculées et retenues.

Lorsque vous êtes travailleur autonome, vous devez payer vous-même ces taxes. Il y a trois types d'impôts généralement retenus sur un chèque de paie:

• Impôt fédéral sur le revenu
• Impôt sur le revenu (si vous vivez dans un état fiscal)
• FICA - Federal Insurance Contributions Act ou l'impôt sur l'emploi, que les travailleurs des États-Unis paient pour financer la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Pour un propriétaire d'entreprise, il s'agit de l'impôt SECA (Loi sur les contributions à l'auto-emploi).

C'est la dernière taxe, FICA ou SECA, que l'on appelle l'impôt sur le travail indépendant et qui vous coûtera 12,4% de votre revenu pour la partie de la sécurité sociale et 2,9% pour l'assurance-maladie.

Cela signifie que pour chaque tranche de 1 000 $ de revenu net (revenu restant après dépenses professionnelles légitimes), vous paierez environ 150 $ en taxes FICA. Vous payez également des impôts ordinaires sur ce montant de 1 000 $. Vous pouvez déduire la moitié du montant de l'impôt FICA aux fins du calcul de l'impôt sur le revenu ordinaire.

Pourquoi les taxes sur le travail indépendant semblent-elles si élevées?

En tant qu'employé, vous payez la moitié du montant de l'impôt FICA et votre employeur paie l'autre moitié.

En tant qu'indépendant, vous payez le montant total de la taxe FICA, à la fois la part de l'employé et celle de l'employeur. En outre, vous payez l'impôt sur le revenu ordinaire. Cela signifie que, même pour une personne à faible revenu qui se situe dans la tranche d'imposition de 15%, jusqu'à 30% de votre argent peut aller aux impôts.

Les nouveaux indépendants se mettent eux-mêmes en difficulté en ne versant pas assez d'impôts trimestriels pour couvrir à la fois les impôts sur le revenu et ceux de la FICA. Si vous êtes un travailleur autonome, assurez-vous que chaque tranche de revenu que vous recevez vous donne une bonne portion (au moins 20 à 30%) dans un compte d'épargne, de sorte que vous ayez suffisamment d'argent pour couvrir vos impôts.