Déclarations fiscales sans reçus - Impôt sur le revenu Canada

Question: J'ai perdu des reçus pour mes dépenses. Puis-je toujours les réclamer?

Réponse:

Généralement, non; vous ne pouvez pas faire des réclamations fiscales sans reçus. Toutes vos dépenses d'entreprise déclarées dans votre déclaration de revenus doivent être justifiées par des documents originaux, tels que des reçus. Sans la «preuve» des reçus pour vos dépenses d'entreprise déclarées, l'Agence du revenu du Canada peut décider de réduire le montant des dépenses que vous avez déduites.

(La seule exception concerne les frais de repas et de divertissement décrits ci-dessous.)

Il est vrai que vous n'envoyez pas vos reçus de dépenses à l'Agence du revenu du Canada (ARC) lorsque vous déposer votre déclaration de revenus en ligne, comme beaucoup d'entre nous le font aujourd'hui, vous êtes toujours censé avoir ces reçus et être en mesure de les produire lorsqu'on vous le demande.

Notez que vous devez avoir des reçus réels pour les dépenses de votre entreprise avant de pouvoir les réclamer. Beaucoup de gens d'affaires font l'erreur de penser qu'une banque ou un relevé de carte de crédit est une preuve suffisante d'une dépense. Ce n'est pas. Tout un relevé bancaire ou de carte de crédit prouve qu'un paiement a été effectué.

Quelles sont vos chances d'être auditées?

L'Agence du revenu du Canada vérifie régulièrement un certain nombre de comptes d'impôt et de TPS / TVH chaque année afin de surveiller la conformité et de contrôler la qualité du régime fiscal, ce qui signifie que votre petite entreprise pourrait être vérifiée par la chance du tirage au sort.

Vos chances d'être audités sont particulièrement élevées si vous êtes:

• Indépendant ou propriétaire unique (statistiquement, c'est le type d'entreprise le plus souvent audité)
• Exécution d'une construction Commerce, commerce de détail, hébergement ou secteur alimentaire

Ces entreprises sont plus susceptibles d'être vérifiées, car l'ARC les considère comme les plus susceptibles de participer à l'économie clandestine en acceptant les paiements en espèces des clients et en ne déclarant pas les revenus.

Et chaque année, l'ARC choisit certains types d'entreprises pour enquêter de plus près, ce qui augmente la possibilité d'être vérifiée pour ces entreprises. Pour en savoir plus: Lisez 10 drapeaux rouges qui feront vérifier votre petite entreprise canadienne.

En d'autres termes, votre chance d'être audité peut être un peu plus élevée que vous ne le pensez, et si votre entreprise est sélectionnée pour être auditée, vous voudrez certainement avoir tous vos dossiers dans l'ordre.

En général, aucun reçu = aucune déduction

Les recettes perdues signifient des occasions perdues de réduire votre facture d'impôt sur le revenu. Le fait de ne pas avoir de reçus pour sauvegarder vos dépenses d'entreprise déclarées signifie que ces dépenses seront refusées et que vous finirez par avoir une lourde facture d'impôt à payer à laquelle vous ne vous attendiez pas.

(Cela rendra également le processus de vérification plus difficile et plus long, et s'il y a une personne que vous ne voulez pas ennuyer, c'est la personne qui fait votre vérification!

La possibilité d'être audité de côté, de tenir des registres complets et précis est une exigence pour gérer une petite entreprise prospère.

Réclamer les frais de repas et de représentation sans reçus en utilisant la méthode simplifiée

Pour les frais de repas et de représentation, l'ARC autorise une méthode «simplifiée» qui n'exige pas de reçus.

En général, vous pouvez déduire 50% du coût des repas comme dépense d'entreprise. Si vous décidez d'utiliser la méthode simplifiée, vous pouvez dépenser un montant forfaitaire pour les repas de 50% x 17 $ par repas jusqu'à un maximum de 50% x 51 $ = 25 $. 50 par jour sans reçus pour l'année d'imposition 2016. Pour connaître les taux de repas pour les autres années d'imposition, consultez les coûts de voyage de l'ARC.

Notez que même si vous n'avez pas à conserver les reçus de repas lorsque vous utilisez la méthode simplifiée, vous devez conserver les dossiers des voyages pour lesquels vous réclamez des frais de repas (carnet de route, avion, train, autobus, taxi, etc.

Si vos frais de repas et de représentation sont plus élevés que les limites quotidiennes simplifiées, vous pouvez utiliser la méthode détaillée pour réclamer les montants réels, auquel cas vous devez avoir des reçus pour sauvegarder votre réclamation.

Pour obtenir des renseignements détaillés sur les frais de repas et de représentation, consultez les Règles sur les frais de représentation et de repas pour l'impôt sur le revenu au Canada.

Voir aussi:

Optimisez votre entreprise Déductions de l'impôt sur le revenu

Comment garder vos reçus d'entreprise organisés

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