Comment vos obligations d'épargne peuvent avoir des conséquences fiscales

Les obligations d'épargne américaines peuvent avoir des répercussions fiscales et successorales importantes pour vous et votre famille, que vous choisissiez de détenir des obligations d'épargne de série I, des obligations d'épargne de série EE ou les deux. Au sens large, il n'y a que trois façons de titrer votre titre d'épargne ou, en réalité, tout nouvel investissement obligataire que vous pourriez effectuer.

Détenir le titre de propriété des obligations d'épargne américaines en tant qu'individu

Le titre d'une obligation d'épargne sous le nom d'un seul propriétaire est le plus facile.

Cela signifie légalement qu'il n'y a qu'un seul propriétaire des obligations. Lorsque ce propriétaire décède, le lien devient une partie de sa succession. S'il n'y a pas de testament valide, et que vous n'avez pas sélectionné un bénéficiaire (nous en discuterons dans un instant), les obligations d'épargne peuvent être assujetties aux lois de succession successorale par voie d'homologation. Ces lois sur l'héritage varient d'un État à l'autre et prennent du temps, de l'argent et des efforts pour vos héritiers. Par exemple, dans certains États, votre conjoint recevra la moitié de la propriété tandis que vos parents recevront l'autre moitié. Dans certains états, votre conjoint recevra jusqu'à un montant fixe (par exemple 20 000 $) avec tout ce qui est ensuite divisé également entre votre conjoint et vos enfants.

Une façon d'éviter la succession d'homologation et de succession ab intestat tout en ayant une seule propriété est de nommer les obligations d'épargne au nom d'une fiducie vivante. De cette façon, lorsque vous mourrez, les fiduciaires peuvent continuer à faire des affaires, vos héritiers recevant immédiatement le bénéfice de la propriété d'une manière énoncée dans l'instrument de fiducie.

Pour en savoir plus sur ce sujet, lisez Comment configurer un fonds fiduciaire .

Une autre façon d'éviter l'homologation en cas d'utilisation d'un titre de propriété unique sur une obligation d'épargne américaine consiste à nommer explicitement un bénéficiaire auprès du Trésor américain via TreasuryDirect. Au décès du détenteur de l'obligation d'épargne titrée originale, le bénéficiaire établit son propre compte TreasuryDirect et suit un processus simple pour que les obligations lui soient transférées.

Même si le propriétaire d'origine a laissé un testament, cela n'a pas d'importance parce que la désignation du bénéficiaire sur les obligations d'épargne l'emporte.

L'utilisation de la désignation de bénéficiaire conjointement avec un titre de propriétaire unique présente un avantage fiscal important. Vous avez déjà appris du guide Investing in Savings Bonds que vous pouvez soit payer des impôts sur les intérêts ajoutés à vos obligations chaque année, soit attendre d'encaisser les obligations d'épargne, en payant toutes les taxes en même temps. La plupart des gens choisissent ce dernier. Si les propriétaires des obligations d'épargne décèdent et les transmettent au bénéficiaire, alors le bénéficiaire peut choisir de faire inclure tous les intérêts sur les obligations d'épargne sur le dernier dépôt d'impôt fédéral du propriétaire original, maintenant décédé, de la obligataire, ce qui en fait une responsabilité de sa succession. En effet, les obligations d'épargne sont passées en franchise d'impôt, la succession elle-même récupérant la note. C'est de loin préférable à recevoir de l'argent, où ce n'est pas une option.

Détenir le titre de copropriétaire des obligations d'épargne américaines

La copropriété entre conjoints, membres de la famille, parents et enfants ou autres parties signifie que deux personnes détiennent ensemble le titre de propriété sur les obligations d'épargne. L'un ou l'autre détenteur du titre peut encaisser les obligations d'épargne sans la permission ou la connaissance de l'autre partie, déclenchant un événement imposable pour les deux, ainsi faites seulement ceci si vous avez la confiance totale et absolue dans l'autre personne.

Le titre de copropriété d'une obligation d'épargne signifie que si une partie décède, l'autre copropriétaire devient le nouveau propriétaire unique. Les obligations passent directement au propriétaire titré survivant tout en évitant l'homologation.

En savoir plus sur l'investissement dans les obligations d'épargne américaines

Même si elles ne sont souvent pas considérées comme sérieuses pour le portefeuille d'un investisseur, peut-être en raison d'une association avec des cadeaux démodés reçus par des enfants lors de fêtes d'anniversaire et de Noël. parents éloignés, un pourcentage substantiel de familles américaines devrait garder les investissements obligataires d'épargne dans le dos de leurs esprits comme un endroit potentiellement sage pour employer des fonds. Cela est particulièrement vrai lorsque les taux d'intérêt sont raisonnablement attrayants et que les cours des actions sont riches. Les obligations d'épargne offrent une sécurité absolue de principe soutenue par la foi et le crédit du gouvernement des États-Unis.

Ils offrent une protection significative contre le risque de taux d'intérêt et de durée. Si vous choisissez les obligations d'épargne de série I, elles peuvent même suivre, dans une certaine mesure, l'inflation.

Le plus grand inconvénient de l'investissement dans les obligations d'épargne est les limites d'achat annuelles que le Congrès leur impose. Au cours des dernières décennies, il a presque été comme si Wall Street a influencé les politiciens pour enlever beaucoup des avantages des obligations d'épargne, les rendant moins attrayants par rapport à d'autres, les titres financiers traditionnels qui génèrent des bénéfices pour les entreprises qui les soutiennent. Franchement, j'aimerais que la limite des obligations d'épargne soit portée à environ 50 000 $ par personne et par an, comparativement à la limite plutôt pathétique actuellement disponible pour des questions comme les obligations de série I.