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Entreprises artistiques et taxes
Les artistes - écrivains, artisans, artistes, designers, autres - qui vendent leurs produits pour le revenu d'entreprise peuvent déduire leurs dépenses s'ils suivent certaines procédures et agissent comme une vraie affaire.
Disons que vous êtes un écrivain qui travaille sur un roman. Vous avez des dépenses - votre ordinateur, l'endroit où vous écrivez, les outils d'écriture, peut-être un site Web. Si vous agissez comme une entreprise réelle, vous pouvez déduire ces dépenses dans votre déclaration de revenus, afin de réduire votre revenu de façon légitime.
Mais il y a certaines choses que vous devez faire afin d'augmenter vos chances d'être considéré comme légitime par l'IRS.
Un exemple d'entreprise artistique
Une cause devant la Cour de l'impôt en 2012 illustre bien l'importance de travailler dans la partie commerciale de votre entreprise. Dans ce cas, un homme avait pris un congé de son entreprise pour voyager et prendre des photos pour un carnet de voyage. Il a accumulé 19 000 $ en dépenses d'entreprise pendant cette période, mais n'avait aucun revenu.
Il a écrit environ 150 pages d'un livre mais n'a pas terminé le livre. Il a créé un plan d'affaires et tenu de bons dossiers, mais la Cour canadienne de l'impôt a conclu que ce n'était pas suffisant. Ce qu'il n'a pas fait, c'était montrer qu'il était "régulièrement et activement impliqué" dans le domaine de l'écriture. La Cour a refusé ses déductions fiscales.
Certains commentaires de la Cour canadienne de l'impôt montrent leur point de vue:
- Le carnet de voyage de l'écrivain pourrait tout aussi bien être une entreprise isolée pour la satisfaction personnelle de faire un voyage dans le monde entier et de voir ses voyages imprimés comme il pourrait être un produit d'un commerce ou d'une entreprise. "
- La Cour canadienne de l'impôt a également noté que, même si le contribuable exploitait une entreprise d'écriture légitime, ses dépenses ne seraient toujours pas autorisées parce qu'elles ne répondaient pas aux exigences , lieu, but commercial et relation d'affaires "des dépenses. La Cour a déclaré que toutes les dépenses au cours d'un voyage d'affaires ne sont pas nécessairement liées à l'entreprise et que les objectifs commerciaux doivent être prouvés pour chaque dépense.
Trois étapes vers l'objectif commercial
Étape 1: Travail régulier et actif
Créez un plan d'affaires détaillant la façon dont vous fera de l'argent de cette activité artistique, y compris des activités de marketing et de promotion.
- Configurez un horaire et montrez que vous travaillez régulièrement. Vous n'avez pas besoin de travailler tous les jours ou même toutes les semaines, mais vous devriez pouvoir démontrer qu'au cours d'une année, vous avez travaillé un nombre important de jours sur cette activité.
- Mettez de côté un espace à la maison où vous travaillez exclusivement sur votre activité artistique. Cela établira que vous avez un objectif commercial clair et que vous utilisez régulièrement la zone à cette fin. En savoir plus sur la façon de mettre en place un espace d'entreprise à domicile, à des fins fiscales.
- Étape 2: démarrez une entreprise
Configurez votre activité artistique en tant qu'entreprise:
Obtenez un compte de chèques et une carte de crédit et n'utilisez pas votre compte bancaire personnel ou votre carte de crédit pour vos dépenses professionnelles.
- Montrez que vous avez un moyen d'obtenir de l'argent de votre entreprise artistique. Peut-être que vous voulez vendre sur Etsy ou d'autres magasins en ligne ou via votre propre site Web, en utilisant PayPal pour les paiements à votre entreprise.
- Créer un moyen de gérer les finances, y compris un budget et des états financiers réguliers.
- Toutes ces activités démontrent que vous avez l'intention d'avoir une entreprise plutôt qu'un passe-temps personnel. Vous serez créé par défaut à titre d'entreprise à propriétaire unique, ce qui signifie que vous joindrez vos taxes d'entreprise à l'annexe C, dans le cadre de votre déclaration de revenus personnelle.
Qu'en est-il du type d'entreprise?
Une autre façon de prouver que votre travail artistique est une entreprise est de former une LLC ou d'intégrer votre entreprise. Mais le fait de créer une entreprise ne garantit pas que vos dépenses seront déductibles.
Étape 3: Effectuer le suivi des dépenses de l'entreprise
Conservez les reçus de dépenses. Marquez sur chacun (a) le but de l'entreprise, (b) avec qui vous étiez, (c) l'emplacement. En savoir plus sur le maintien de bons dossiers sur les dépenses d'entreprise.
- Conservez vos reçus de voyage d'affaires. Assurez-vous d'enregistrer le kilométrage et les autres dépenses au fur et à mesure, pas à la fin de l'année. En savoir plus sur la déduction des frais de voyage d'affaires.
- Si vous échangez votre travail artistique contre des services, suivez ces transactions de troc à des fins fiscales.
- En général, vous ne pouvez pas déduire la dépense à moins que vous ne l'enregistriez au moment où elle se produit et que vous fournissiez des informations complètes sur la raison de son but commercial.
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