Comment réduire le revenu imposable En réaménageant les investissements

Réduisez le revenu imposable en suivant ces deux règles lors de la constitution de votre portefeuille de placements:

1. Investissements d'intérêt propre dans des comptes de retraite libres d'impôt et à impôt différé.
2. Gains propres et investissements productifs de dividendes qualifiés en dehors des comptes de retraite.

Ce processus de choix des types de comptes à posséder dans lesquels investir est appelé emplacement des actifs.

Pourquoi la localisation variable des investissements réduit-elle le revenu imposable?

Plusieurs stratégies de localisation des actifs contribuent à réduire le revenu imposable.

• Les intérêts créditeurs et les gains en capital à court terme sont imposés à un taux plus élevé que les gains en capital à long terme et les revenus de dividendes admissibles.
• Les intérêts créditeurs et les gains en capital à court terme dans un compte de retraite ne sont pas déclarés comme un revenu imposable pour vous chaque année. La seule fois où vous déclarez un revenu imposable d'un compte de retraite, c'est lorsque vous effectuez un retrait. (Roulements et transferts lorsqu'ils sont effectués correctement ne comptent pas comme des retraits.)
• Lorsqu'ils sont détenus en dehors des comptes de retraite, les placements ayant subi une perte peuvent être vendus pour générer une perte en capital qui compensera les autres gains en capital. Vous ne pouvez pas générer des pertes en capital à partir d'investissements lorsqu'ils sont détenus dans des comptes de retraite.
• Lorsque vous détenez des placements qui génèrent des dividendes admissibles et des gains en capital à long terme dans des comptes de retraite à impôt différé, vous ne bénéficiez jamais des taux d'imposition moins élevés sur ce type de revenu de placement. les comptes sont imposés à votre taux d'imposition ordinaire.

Voici un exemple simplifié montrant une personne qui a une répartition de 50% d'actions / fonds communs de placement et 50% d'obligations / CD. Dans ce cas, ils possèdent toutes les actions / fonds communs de placement dans leur IRA, et toutes leurs obligations / CD dans les comptes de non-retraite.

Exemple simplifié de la façon dont l'emplacement réduit votre facture d'impôt

Stratégie d'emplacement 1 - Portefeuille non fiscalement avantageux:

• Compte IRA: 100 000 $ en actions / fonds communs de placement.
• Compte de non-retraite: 100 000 $ en obligations / CD cédant en moyenne 5% (Ahhh, vous ne voulez pas les jours où les CD ont payé 5%?)
  - Ces 100 000 $ produire 5 000 $ de revenu imposable qui se répercute sur votre déclaration de revenus chaque année. Vous devez payer l'impôt sur les 5 000 $.

Stratégie de localisation 2 - Portefeuille fiscalement avantageux:

• Compte IRA: 100 000 $ en obligations ou CD rapportant en moyenne 5%.
  - Maintenant, aucun revenu imposable n'est déclaré chaque année, sauf si vous choisissez de retirer des fonds de votre compte IRA.
• Compte de non-retraite: 100 000 $ en actions / fonds communs de placement.
  Les gains en capital doivent être déclarés chaque année, mais maintenant, en cas de pertes, ils peuvent être utilisés pour compenser les gains en capital.Tout au plus, vous pourriez vous attendre à environ 3 000 $ du total des gains à long terme / dividendes admissibles par tranche de 100 000 $ investis dans un fonds indiciel à forte capitalisation.
  - Les gains en capital à long terme sont imposés à un taux inférieur à celui des revenus d'intérêts et, dans certains cas, ne sont pas imposés du tout.
  -Vous pouvez utiliser des fonds indiciels passifs qui peuvent réduire considérablement les distributions annuelles de gains en capital.

Supposons que quelqu'un se trouve dans la tranche d'imposition de 25%. Dans le premier portefeuille, ils paieraient 1 250 $ par année en impôts sur les 5 000 $ de revenu d'intérêt.

Dans le deuxième portefeuille, les gains de capitalisation à long terme de 3 000 $ / dividendes admissibles seraient imposés à 15%, de sorte que vous ne paieriez que 450 $ sur les gains.

C'est 800 $ par année d'économies - et à mesure que les comptes augmentent, les économies d'impôt augmentent.

Mais attendez, mettez vos réserves de côté

Bien sûr, le bon sens veut que vous n'investissiez pas tous vos fonds non-retraite dans des fonds communs de placement. Vous devez garder une quantité suffisante d'argent dans les réserves de trésorerie dans les comptes de non-retraite comme un fonds d'urgence.

Les réserves de liquidités / fonds d'urgence sont généralement investies dans des domaines tels que les marchés monétaires, les CD et d'autres investissements sûrs qui généreront un revenu imposable.