Comment donner une part de stock comme un cadeau

Que ce soit pour Noël ou les anniversaires, l'obtention du diplôme ou «juste parce que», les gens m'écrivent parfois vouloir savoir donner comme action. C'est une très bonne question! Dans cet aperçu, je vais partager avec vous quelques-unes des façons les plus courantes que vous pouvez offrir des actions de votre stock préféré aux enfants, petits-enfants, nièces, neveux, amis, ou même des organismes de bienfaisance. Selon votre situation, certaines méthodes peuvent être plus rentables et / ou fiscalement avantageuses que d'autres. Il est donc important de consulter votre conseiller financier, votre comptable et votre avocat pour vous assurer que vos dons sont structurés de la façon la plus optimale possible. conditions.

Comment donner un cadeau en cadeau sans restriction

Si vous voulez donner un cadeau en cadeau sans aucune condition - complètement, totalement libre de sorte que la personne puisse faire ce qu'elle veut Il existe plusieurs façons d'y parvenir, y compris le ré-titrage de vos actions existantes et / ou la mise en place d'un plan d'achat d'actions direct ou d'un plan de réinvestissement des dividendes au nom du bénéficiaire. Je vais discuter en détail ci-dessous. La plupart sont assez bon marché et, dans certains cas, complètement gratuits.

Donner du stock en ré-titrant vos titres existants
Si vous détenez les actions que vous souhaitez placer dans un compte de courtage ou un plan de réinvestissement de dividendes, vous pouvez contacter l'institution et remplir des formulaires pour renommer certaines de vos participations au nom de la personne à qui vous souhaitez offrir le titre. Vous pouvez même configurer des cadeaux réguliers à des intervalles prédéterminés, tels que le 5 de chaque mois, ou le deuxième mardi de chaque trimestre.

Une illustration: Charles Schwab & Company a un formulaire appelé Lettre d'autorisation pour le mouvement des fonds qui permet à ses clients de créer des transferts réguliers d'actions à des tiers. Imaginez qu'après une carrière de placement réussie, vous avez acquis une position très importante chez Procter & Gamble. Une fois que vous avez vérifié toutes les informations, vous pouvez dire: «Je veux que vous donniez 100 actions de Procter & Gamble à mon fils chaque mois en retirant le stock de mon compte et en le mettant dans son compte de courtage».

Sinon, si votre fils n'avait pas de compte de courtage chez Schwab, la société pourrait lui envoyer un certificat d'actions physique ou faire enregistrer les actions directement au nom de votre fils via le système d'inscription directe (des frais peuvent s'appliquer services en fonction de votre courtier).

En décembre 2014, Schwab facture des frais de réassignation de 75 $ (en supposant que vous ne voulez pas d'un certificat d'actions physique, ce qui est beaucoup plus cher et ne vous fera pas beaucoup de bien maintenant qu'ils sont passés à façon du Dodo.

Travaillez avec la personne à qui vous voulez offrir un stock pour créer un compte d'achat direct ou un compte du programme de réinvestissement des dividendes en leur nom
À quelques exceptions près, cela ne pourrait être plus facile. Vous remplissez un formulaire, envoyez un chèque, et c'est tout. La personne reçoit un relevé indiquant le nombre d'actions qu'elle possède et peut ensuite en acheter davantage en envoyant des chèques supplémentaires, en effectuant des retraits automatiques à partir de son compte bancaire ou en réinvestissant les dividendes en espèces versés par ses nouvelles actions. Si vous voulez leur acheter plus d'actions, de nombreux plans vous permettront d'écrire un autre chèque et de l'envoyer vous-même, ou de l'écrire directement à la personne si vous croyez qu'elle utilisera les fonds pour acheter le titre que vous voulez lui offrir.

Et si vous voulez une représentation physique de la propriété? Bien que les certificats d'actions deviennent rares et, dans certains cas, les sociétés refusent de les émettre, vous pouvez vérifier auprès d'un service comme OneShare. com. Ils peuvent titre le titre au nom du destinataire du cadeau, alors vous pourriez être en mesure d'utiliser ce partage pour configurer le RRD. Dans ma propre famille, c'est ainsi que j'ai aidé ma plus jeune sœur à commencer à acquérir sa participation dans le Plan d'achat d'actions direct Coca-Cola. Elle a toujours son premier certificat encadré, avec plus de 99% de ses restants détenus sous enregistrement direct.

Comment donner un cadeau en tant que cadeau si vous souhaitez imposer des restrictions sur les actions

Que se passe-t-il si vous ne souhaitez pas que la personne à laquelle vous offrez des actions ait un accès illimité aux actions? Selon votre situation, vous avez plusieurs options.

Pour les mineurs, configurez un compte de courtage ou un plan d'achat direct enregistré en vertu de la loi UTMA sur les transferts uniformes aux mineurs
Ces comptes privatifs sont uniques parce qu'ils vous permettent de nommer un dépositaire qui a le devoir de gérer l'argent pour le bien-être du mineur, mais la propriété appartient au mineur puisque les dons à l'UTMA sont irrévocables. Selon l'état, vous pouvez décider au moment de rendre compte est établi si vous voulez que le mineur a le droit de prendre possession des biens à l'âge de 21 ou un autre âge (quelques états vous permettent de reporter à aussi longtemps comme le 25e anniversaire de l'enfant, tandis que certains vous permettent de le définir aussi jeune que 18 ans). Le processus d'ouverture d'un UTMA est aussi simple que l'ouverture d'un autre type de compte. En fait, je viens d'installer un couple pour ma propre nièce et mon neveu.

Établir un fonds en fiducie et transférer des actions à cet effet
Que vous souhaitiez donner des actions à un mineur ou à un adulte, l'ultime option en termes de flexibilité est un fonds en fiducie. J'ai mis en place un guide pour les débutants qui renvoie à plusieurs articles sur les fonds fiduciaires, mais la version courte est que vous pouvez écrire une déclaration de fiducie qui divise le titre juridique de la propriété entre un fiduciaire, qui a le devoir fiduciaire de gérer avec le plus haut niveau de soin, et un bénéficiaire économique, qui obtient de profiter de la propriété d'une manière que vous déterminez. Vous pouvez même utiliser la fiducie pour obtenir une déduction d'impôt pour vous-même en y incluant une cause charitable.

Imaginez que vous étiez assis sur un bloc de 10 000 actions de Royal Dutch Shell Classe B ADR. Vous décidez que vous voulez donner le stock comme un cadeau à vos trois petits-enfants. Vous engagez un avocat pour rédiger un document fiduciaire de base (une fiducie simple et directe vous coûtera probablement environ 1 000 $ en frais juridiques, bien que cela puisse varier énormément selon le lieu), indiquant que vous transférez les 10 000 actions à la fiducie elle-même . Pour le reste de leur vie, 100% des dividendes versés sur les actions de la fiducie doivent être distribués à vos petits-enfants à Noël. Quand le dernier d'entre eux meurt, le bloc entier - quoi qu'il en soit - est d'aller à votre alma mater pour établir des bourses.

Vous pouvez soit convertir votre compte de courtage existant en fiducie en remplissant les documents (certains courtiers vous laisseront même garder le même numéro de compte afin que rien d'autre que la propriété change) ou vous pouvez créer un nouveau compte séparé sous le Le nom de la fiducie et le transfert du titre par retitle, comme nous l'avons déjà discuté.

Dans ce cas, vous étiez en mesure de donner le stock comme un cadeau, mais les petits-enfants ne pouvaient jamais le toucher. Au lieu de cela, ils ont dû vivre des dividendes. Au cours des 12 derniers mois, ce montant aurait été de 34 400 $. Chaque grand-père aurait reçu un chèque d'environ 11 467 $. Avec le temps, les chèques devraient continuer à augmenter. Dans cette illustration, vous n'avez pas limité la façon dont cet argent pouvait être utilisé, mais si vous l'aviez voulu, vous auriez pu vous limiter à l'achat d'une maison, à l'achat régulier d'une nouvelle garde-robe ou à l'épicerie. Les fiducies sont extrêmement flexibles et presque toutes les dispositions seront maintenues à moins qu'elles ne violent une loi ou n'exigent que quelqu'un se comporte d'une manière qui est considérée comme une politique publique contraire.

Un avantage supplémentaire de l'utilisation d'une fiducie est que vous n'êtes pas limité au stock de dons. Si la fiducie est bien écrite, vous pouvez par la suite contribuer à d'autres placements, y compris des obligations, des actions de fonds communs de placement, de l'immobilier, et plus encore.