Comment rembourser les dettes fiscales Avec l'IRS

Quand une personne est en retard pour payer ses impôts, la situation est souvent stressante. Que fait-on? Comment traiter avec l'IRS? Quelles options a-t-on?

Mon but est de vous aider à comprendre quelles options vous avez et de vous donner des conseils pour traiter avec l'IRS.

La première étape consiste à obtenir un aperçu du montant dû.

Il est important de documenter le montant d'impôt impayé que vous devez pour chaque année d'imposition et pour chaque administration fiscale.

Cela deviendra un résumé utile de votre situation fiscale et vous aidera à suivre ce qui se passe.

Prenons un exemple. Billy, qui vit et travaille dans l'Ohio, m'a envoyé un courriel. "Je dois à l'IRS environ 30 000 $ pour les deux dernières années de déclarations fiscales", a déclaré Billy. «J'ai déjà déposé la déclaration, mais je pense à la modification de la déclaration pour profiter des retenues d'impôt que j'ai oubliées dans ma hâte de produire rapidement les déclarations. J'ai vu beaucoup de publicités promettant la liberté fiscale, mais je ne veux pas tromper le gouvernement ou réduire ma dette à néant, je veux juste faire de mon mieux pour payer cela. Où devrais-je commencer à chercher? "

L'e-mail de Billy est un excellent exemple pour nous aider à démarrer. Notez les détails. Juste à partir de son courriel, nous savons que Billy doit environ trente mille dollars à l'IRS pour son impôt fédéral sur le revenu.

Ceci est lié aux deux dernières années. Il a déjà déposé ses déclarations de revenus. Tout ce que Billy doit faire maintenant est de savoir comment payer l'IRS.

Chaque fois que je commence à travailler sur un projet de dette fiscale, je commence par créer une feuille de calcul avec juste les détails nécessaires pour donner un aperçu de la situation. Je vais prendre les détails que Billy a partagés dans son email, et ré-organiser ces détails dans un format de feuille de calcul qui pourrait ressembler à ceci:

Impôt fédéral		Taxe de l'État de l'Ohio	Année d'imposition
Solde courant dû	Au (date) < Date de dépôt	Notes		Solde actuel dû	Au (date)	Renvoyé?	Date de dépôt	2014	14, 657
06/20/16	04/10/16			123	04/10/16 < Oui	04/10/16	2015	15, 721	06/20/16
04/15/16			456	15/04/16	Oui	04/15/16	Sous-total	30, 378
			579		<
		-123	chèque posté avec déclaration de revenus 2014 le 4/10/2016	Vous qualifier pour une convention de versement?
-228	chèque posté avec déclaration de revenus 2015 le 15/04/2016	Oui / Non	Le sous-total fédéral est-il de 50 000 $ ou moins?
-228	chèque posté avec chèque de paiement le 15/06/2016	Oui / Non	Toutes les déclarations de revenus sont-elles déposées?
		en attente d'une facture pour la pénalité et les intérêts
				<	Si les deux sont oui, alors le client se qualifie pour un accord de versement		Le client sera payé en totalité avec Ohio après que le client paie des pénalités et des intérêts.
					Calculez le paiement minimum que l'IRS accepterait:		>
	Sous-total fédéral:	30, 378
					Diviser par	72
					Paiement minimum	421. 916667
					Arrondir à un montant entier
			Paiement minimum	422
					Je me suis permis de spécifier plus les détails que Billy a partagé dans son email.		Avec cette feuille de calcul, nous pouvons voir en un coup d'œil:		Le client a rempli toutes ses déclarations de revenus

Les taxes d'Etat du client sont à peu près payées. Il y avait un solde dû lorsque les déclarations ont été produites, et le client a posté des chèques. Le client devra payer des pénalités de retard, et le client s'attend à payer le montant intégral lorsque ces lettres de facturation arrivent de l'État.

Le seul problème restant est de savoir comment payer l'IRS.

Nous pouvons dire que le client sera admissible à un accord de versement avec l'IRS.

Et nous savons combien le paiement minimum que l'IRS accepterait si nous mettons en place un accord de versement.

• Un tableur comme celui-ci nous aide à garder une vue d'ensemble. Si la situation du client est plus complexe, nous pouvons construire ce modèle de feuille de calcul de base.
• La deuxième étape consiste à déterminer si un accord de versement est la bonne option.
• L'IRS approuvera une convention de versement si, entre autres choses, le client a déposé toutes les déclarations de revenus et le solde total dû pour toutes les années est inférieur ou égal à 50 000 $. Si vous devez plus de cinquante mille dollars, votre prochaine étape pour mener une analyse financière approfondie, qui est discuté dans la troisième étape, ci-dessous.

Billy doit un peu plus de 30 000 dollars à l'IRS. Et il a déposé toutes ses déclarations de revenus. Billy a déposé sa déclaration de revenus 2014 en retard. Si Billy avait demandé à l'IRS pour un accord de versement il y a quelques mois, l'IRS n'approuverait pas sa demande. Au lieu de cela, l'IRS aurait dit à Billy de déposer d'abord ses déclarations de revenus manquantes, puis mettre en place un plan de paiement une fois que l'IRS a traité les déclarations de revenus. Maintenant que Billy a déposé toutes ses déclarations de revenus, il peut maintenant procéder à la mise en place d'un accord de versement.

Le solde impayé de Billy est d'environ 30 000 $. Son solde total est inférieur à 50 000 $. Il se qualifie donc pour un accord simplifié. Rationalisé signifie que l'IRS ne pose pas de questions à Billy sur sa situation financière actuelle.Tout ce que Billy doit faire est de savoir s'il peut se permettre de payer le paiement minimum de 422 $ chaque mois. Billy pourrait avoir besoin de réarranger ses finances. Il pourrait avoir besoin de réduire ses dépenses dans d'autres domaines de sa vie. Ou il pourrait avoir besoin de générer plus de revenus. Deux choses importantes à noter ici:

Billy peut accepter n'importe quel montant de paiement tant que le montant du paiement est au moins le minimum que l'IRS acceptera.

Vous pouvez toujours payer plus, mais vous ne pouvez jamais payer moins, que le montant que vous acceptez de payer l'IRS chaque mois.

Le paiement minimum est calculé en prenant le montant total dû à l'IRS pour toutes les années d'imposition (y compris les pénalités et les intérêts) et en divisant ce montant par 72.

Dans la situation de Billy , le paiement minimum que l'IRS acceptera est de 422 $ par mois. Billy pourrait mettre en place son accord de versement pour 450 $ par mois, ou 515 $ par mois, ou tout montant juste aussi longtemps que le montant est au moins le minimum de 422 $ par mois.

1. En général, je conseille aux clients de mettre en place leur accord de versement pour le montant minimum que l'IRS acceptera et de payer un supplément quand ils le peuvent. Supposons que Billy me dise: «Oui, je peux me permettre de payer 422 $ par mois, mais je préférerais payer 500 $, parce que je veux me dépêcher et rembourser cette dette à l'IRS. C'est un but admirable. Billy pourrait certainement mettre en place son accord de versement pour 500 $ par mois. L'IRS approuvera ce montant, car il est au moins ou plus que le paiement minimum. Et voici où je repousse le client. Quelle est la probabilité que vous ayez besoin de sauter un paiement, ou de payer un montant inférieur, parce que vos finances se serrent? Si le client a besoin d'une certaine flexibilité dans son budget, je préférerais que le client mette en place le contrat à tempérament pour le montant minimum et paye plus quand il le peut, plutôt que de mettre en place un accord de paiement échelonné l'avenir quand le client se retrouve dans une situation difficile. Dans la situation de Billy, je recommanderais qu'il mette en place son accord de versement pour 422 $ par mois, et pour faire des paiements supplémentaires de 78 $ par mois. Supposons que quelques mois plus tard, Billy a un problème de santé inattendu et doit trouver 60 $ par mois pour payer les médicaments dont il a besoin. Ici, Billy pourrait réduire ses paiements supplémentaires de 78 $ à 18 $, et ainsi utiliser les 60 $ qu'il aurait envoyés à l'IRS pour payer les nouveaux médicaments dont il a besoin. Dans cette situation, Billy n'aura pas besoin d'appeler l'IRS et d'expliquer la situation et de leur demander de réviser ses paiements mensuels. Billy peut continuer avec ses paiements minimums et rester en conformité avec les termes et conditions de son accord de versement.

Supposons que l'état de santé de Billy s'aggrave. Il a besoin de plus de médicaments et de plus de procédures. Et maintenant, il sera difficile de se permettre même le paiement minimum de 422 $ à l'IRS. Si cela se produit, Billy devrait appeler l'IRS immédiatement, expliquer ce qui se passe, et voir ce que l'IRS peut faire. L'IRS est étonnamment raisonnable et facile à utiliser si nous sommes proactifs et les appelons avant de sauter un paiement.

Dans la deuxième étape, nous analysons si un accord de paiement échelonné est la bonne option pour le client. Pour ce faire, nous devons connaître le solde total dû à l'IRS, et calculer le paiement minimum que l'IRS acceptera pour un accord de versement. Dans la deuxième étape, nous ne sommes concernés par une question: le client peut-il maintenir des paiements mensuels à l'IRS pour le montant minimum? Dans le cas de Billy, peut-il payer 422 $ par mois?

Si oui, configurez l'accord de versement pour au moins le montant du paiement minimum. Payer un supplément quand vous le pouvez.

Si le client ne peut pas se permettre de payer le minimum que l'IRS accepterait, nous devons faire une analyse approfondie des finances de la personne. Nous devrons passer à la troisième étape.

La troisième étape consiste à effectuer une analyse financière approfondie.

Jusqu'à présent, nous avons parlé de Billy et de sa situation fiscale. Billy doit à l'IRS environ trente mille dollars. Ses paiements seraient de 422 $ par mois si nous mettons en place un accord de versement simplifié. Billy estime que payer 422 $ chaque mois à l'IRS est faisable. En fait, il aimerait payer plus quand il le peut. Nous allons donc de l'avant avec un accord d'acompte rationalisé et mettons cela en place avec l'IRS. Pour Billy, notre projet est maintenant terminé.

Passons maintenant à un scénario différent. Hilda doit également à l'IRS environ trente mille dollars. Elle ne sait pas si elle peut se permettre de payer l'IRS 422 $ par mois. Elle estime qu'elle peut se permettre de payer environ 200 $ par mois. Pouvez-vous deviner ce que nous devons faire dans cette situation? Nous devrons examiner de près la situation financière de Hilda. Combien d'argent fait-elle? Sur quoi dépense-t-elle son argent? Y a-t-il des circonstances qui rendent sa situation unique?

Il existe un processus spécifique pour analyser ses finances dans le but de déterminer combien payer l'IRS. Nous examinons trois aspects de vos finances:

Si vous deviez vendre tous vos biens, combien d'argent pourriez-vous trouver pour payer l'IRS? Il s'agit d'une question concernant votre valeur nette, et nous mesurons la valeur actuelle de vos actifs et soustrayons tout prêt de ces actifs.

Avez-vous un crédit disponible? Pourriez-vous emprunter de l'argent (comme par le biais d'une carte de crédit ou d'un prêt sur valeur domiciliaire) pour payer l'IRS?

Combien d'argent reste-t-il chaque mois après avoir payé les frais de subsistance nécessaires? Nous mesurons votre revenu et soustrayons les frais de subsistance nécessaires. C'est ce que l'IRS s'attend à ce que vous payez chaque mois.

Très souvent, la question cruciale est de savoir combien d'argent une personne a laissé chaque mois après avoir payé les frais de subsistance nécessaires.

1. Dans un sens, tout ce que nous faisons, c'est soustraire les frais de subsistance du revenu d'une personne. Le montant du revenu restant après le paiement des frais de subsistance est le montant pour lequel nous mettrions en place un plan de paiement. Par exemple, disons que Hilda gagne en moyenne 3 600 $ par mois en revenu salarial et dépense en moyenne 3 350 $ en frais de subsistance.En soustrayant les frais de subsistance du revenu, Hilda a 250 $ restants chaque mois. Cette différence nette entre le revenu mensuel et les dépenses mensuelles est ce que l'IRS chercherait dans un plan de paiement.
2. Pour analyser ses finances dans cette perspective de savoir combien payer l'IRS, vous pouvez remplir le formulaire 433-A ou le formulaire 433-F (pour les contribuables individuels) ou le formulaire 433-B (pour les contribuables ).

Mais dans un autre sens, l'IRS ne prend souvent pas en compte les dépenses. En ne prenant pas en compte certaines dépenses, l'IRS est en effet en disant que le contribuable dépense trop d'argent, et que plus de leur revenu devrait aller payer l'IRS. L'IRS ne tient pas compte des dépenses de deux façons: soit en disant que la dépense n'est pas nécessaire, ou en disant que les dépenses sont supérieures à la moyenne.

Toutes les dépenses ne sont pas considérées comme des frais de subsistance. Selon l'IRS, les dépenses nécessaires sont les «

dépenses nécessaires pour assurer la santé et le bien-être du contribuable et de sa famille et / ou la production de revenus

. (Section des dépenses admissibles du Manuel de l'analyse financière, Internal Revenue Manual 5. 15. 1. 7, IRS gov.) Les dépenses nécessaires comprennent:

Nourriture, épicerie, vêtements, articles d'entretien ménager et de soins personnels.

Logement et services publics. Cela comprend le loyer, les paiements hypothécaires, les taxes foncières et l'assurance du propriétaire ou du locataire. Il comprend également le service téléphonique, les poubelles, l'eau, le gaz et l'électricité, le propane, la télévision par câble et le service Internet.

Transport. Cela comprend les paiements de voiture, l'essence, les changements d'huile, l'entretien et les réparations, l'assurance automobile. Il comprend également les transports en commun tels que les laissez-passer d'autobus, les trains et autres tarifs de transport en commun. Primes d'assurance maladie et frais médicaux directs. Garde d'enfants.

Primes d'assurance-vie temporaire.

• Paiements d'impôt estimés et retenues d'impôt pour l'année d'imposition en cours.
• Acomptes provisionnels pour les taxes en souffrance et taxes locales.
• Et d'autres dépenses si elles peuvent s'avérer nécessaires pour la santé, le bien-être ou la production de revenus.
• Les dépenses doivent non seulement être nécessaires, mais elles doivent également être raisonnables. L'IRS compare vos dépenses réelles aux moyennes. Ces moyennes varient selon la région, pour tenir compte du fait que certaines régions ont un coût de la vie plus élevé que les autres régions. Ces moyennes de dépenses sont appelées normes financières de recouvrement. Si une personne dépense plus que les normes financières de collecte, alors l'IRS supposera qu'une personne doit dépenser seulement jusqu'au montant spécifié par les normes financières de collecte et que toute dépense au-dessus de ce montant est discrétionnaire plutôt que nécessaire.
• Revenons à la situation de Hilda. Elle estime qu'elle peut se permettre environ 200 $ par mois à l'IRS. Mais une fois que nous travaillons à travers ses finances, en analysant ses actifs, ses dettes, ses revenus et les frais de subsistance nécessaires, nous découvrons qu'Hilda a en réalité 250 $ de revenu disponible chaque mois. Hilda peut avoir besoin de changer ses habitudes de dépenses afin de pouvoir faire de la place dans son budget pour le plan de paiement de 250 $ à l'IRS.
• Sachez que l'IRS examinera vos documents financiers, y compris les relevés bancaires, les talons de chèque de paye et d'autres documents qui vérifient vos revenus et vos dépenses.

En analysant votre situation financière, vous pouvez déterminer quelle méthode ou quelles méthodes pour traiter la dette fiscale auront le plus de sens. Et il y a sept possibilités:

Nous pourrions vendre des actifs pour générer de l'argent prêt à payer à l'IRS.

Nous pourrions contracter un emprunt ou utiliser des cartes de crédit pour payer l'IRS.

Nous pourrions verser à IRS un montant qui nous permettrait d'obtenir un solde total de moins de 50 000 $, ce qui nous permettrait de mettre en place un accord simplifié d'acomptes provisionnels.

Nous pourrions établir un accord de versement basé sur notre capacité actuelle de payer.

Nous pourrions demander une offre-en-compromis, qui est une proposition de payer l'IRS moins que le montant total dû.

Nous pourrions demander un report, où l'IRS convient que vous n'avez pas besoin de faire des paiements jusqu'à ce que votre situation financière s'améliore.

• Nous pourrions faire faillite, ce qui est une procédure légale pour élaborer un plan visant à rembourser toutes vos dettes, y compris vos dettes fiscales.
• Et parfois, la bonne réponse est un mélange de plusieurs de ces options.