Déduction des frais de voyage d'affaires

Voyagez-vous pour votre propre entreprise? Avez-vous des employés qui voyagent? Assurez-vous que vous savez que les frais de voyage sont déductibles - et ce qui ne l'est pas.

Comment le "voyage d'affaires" est-il déterminé?

Le voyage d'affaires est un terme spécifique déterminé par l'IRS pour décrire un voyage loin de votre domicile fiscal qui est «sensiblement plus long qu'une journée de travail ordinaire» et qui vous oblige à dormir ou à vous reposer loin de chez vous.

Vous devez également dormir loin de chez vous pour pouvoir déduire ces coûts.

Le voyage doit également être "temporaire" (d'une durée inférieure à un an).

Pour les voyages d'affaires, vous pouvez déduire certains frais:

Vous pouvez déduire les frais de déplacement en train, en bus ou en avion entre votre domicile fiscal et votre destination d'affaires. Pour un voyage en bateau, voir la section sur les bateaux de croisière ci-dessous.

Voiture / Camion

• Vous pouvez déduire les frais d'exploitation et d'entretien de votre voiture ou de votre camion, en utilisant soit les frais réels, soit l'indemnité de kilométrage standard de l'IRS. Si vous utilisez l'indemnité de kilométrage standard, vous pouvez également déduire les frais de péage et de stationnement. En savoir plus sur les frais de voyage voiture / camion et le taux de kilométrage standard IRS.

Taxi, bus de banlieue, limousine d'aéroport

• Vous pouvez déduire les coûts pour vous emmener d'un aéroport à votre hôtel ou à un établissement commercial.

Bagages et expédition

• Les frais de livraison des bagages ou d'expédition de matériel professionnel entre votre lieu de travail habituel ou votre domicile fiscal et un lieu de travail temporaire sont déductibles.

Hébergement et repas

• Vous pouvez déduire les frais d'hébergement et de repas de vos déplacements professionnels. Vous pouvez soumettre des dépenses réelles ou utiliser des taux journaliers, tel que déterminé par l'IRS.

Déductions pour types de voyages spéciaux

Congrès et salons
Si vous vous rendez à un congrès ou à une foire commerciale, vous devrez peut-être démontrer que la convention est directement liée à votre entreprise ou qu'elle y est associée.

Si vous avez un kiosque de vente au congrès, ce serait admissible. Si vous êtes un délégué à un congrès, le but de la convention doit se rapporter à votre entreprise.

Croisières Le coût du voyage à bord des navires de croisière, même à des fins commerciales directes ou connexes, est limité. Vous pouvez être limité à un total de 2 000 $ de coûts pour la croisière, et d'autres limitations peuvent s'appliquer. Soyez prêt à fournir la documentation que les activités de croisière étaient liées à des fins commerciales.

Documentation des frais de voyage

La partie la plus importante du processus de déduction des frais de voyage consiste à enregistrer tous vos reçus. Vous n'avez pas à enregistrer des copies papier, mais vous devriez être en mesure de sortir un reçu distinct (pas seulement un élément de ligne sur une carte de crédit) pour montrer (1) la date (2) les détails des dépenses (3) 4) des fins commerciales.Soyez aussi spécifique que possible.

N'oubliez pas que les frais de déplacement doivent être, comme indiqué par l'IRS: "les dépenses ordinaires et nécessaires encourues dans l'exercice de votre activité ou commerce".

Pour plus d'informations sur les déductions fiscales pour les voyages d'affaires, voir la publication IRS 463 - Frais de voyage, de représentation, de cadeau et de voiture.

Où présenter ces dépenses?

• Pour les entreprises individuelles et les sociétés unipersonnelles, indiquez ces dépenses dans la section «Dépenses» de l'annexe C
• Pour les sociétés de personnes et les sociétés à personnes multiples, indiquez ces dépenses dans «Déductions »section du formulaire 1065
• Pour les sociétés, indiquez ces dépenses dans la section« Déductions »du formulaire 1120.

Avis de non-responsabilité
Cet article présente de l'information générale; Je ne suis pas avocat fiscaliste ni spécialiste de la préparation des déclarations de revenus. Reportez-vous aux publications de l'IRS et adressez vos questions à votre conseiller fiscal.