Compte d'épargne maladie (HSA)

Les soins de santé constituent une part importante des avantages sociaux des employés, bien que coûteux. Avec les coûts des soins de santé en hausse, les entreprises cherchent des alternatives aux plans de soins gérés de façon habituelle. L'une des options disponibles est un compte d'épargne santé (HSA).

Qu'est-ce qu'un HSA?

Une HSA est un type de compte de soins de santé axé sur le consommateur. HSA sont un type de couverture de soins de santé modelé après MSA Archer, provoqué lorsque le président Bush a signé dans le Medicare Modernization Act en 2003.

C'est un type de compte qui permet aux particuliers d'épargner pour les frais médicaux admissibles en franchise d'impôt.

Les HSA sont ouvertes à toute personne inscrite à un plan de santé hautement déductible (HDHP). Les fonds du compte sont versés dans le compte en franchise d'impôt. L'argent dans la HSA est autorisé à accumuler dans le compte et gagner des intérêts. Lorsque le titulaire du compte a une dépense médicale admissible, cette personne retire l'argent en franchise d'impôt pour ces dépenses. Certains types de frais médicaux admissibles pour lesquels le compte est utilisé comprennent les franchises, les coûts de coassurance et les copays. L'argent reste dans le compte d'année en année et continue de rouler.

Les HSA appartiennent à l'individu et non à l'employeur. Tout l'argent versé dans le compte, que ce soit par l'employeur ou l'employé, est l'employé à utiliser pour leurs frais médicaux qualifiés.

Qui est admissible à une HSA?

Les employeurs qui souhaitent mettre en place une HSA pour leurs employés doivent également inscrire leurs employés dans un HDHP.

Pour bénéficier d'une HSA, les employés

• doivent être couverts par un HDHP
• N'ont pas souscrit une autre assurance santé
• Ne sont pas couverts par Medicare
• Ne peuvent être réclamés comme personnes à charge return

N'importe qui peut prétendre à une HSA quel que soit son revenu. Il n'y a pas de minimum ou de maximum de revenu pour s'inscrire à une HSA.

Qui n'est pas admissible à une HSA?

Les employés qui ont l'un des éléments suivants ne peuvent pas s'inscrire pour une HSA: HSA en vertu de la règle du 1er dollar.

• Medicare
• Tricare
• Compte de dépenses flexible (FSA)
• Compte de remboursement de frais de santé (HRA)

Il existe quelques exceptions. Les employés peuvent avoir une HSA avec une HRA ou une FSA sous certaines conditions.

• Si la HRA et la FSA sont utilisées uniquement pour des soins de la vue, des soins dentaires ou des soins préventifs et non pour des prestations médicales, il est bon de les utiliser aux côtés d'une HSA.
• Les HRA et les FSA peuvent être utilisés pour les comptes médicaux UNIQUEMENT après que la franchise annuelle minimale a été atteinte pour le HDHP.
• Une HRA mise en place pour financer les coûts des soins de santé après la retraite peut être utilisée avec une HSA existante.
• Si une HRA existante est déjà établie et qu'un employé accepte de renoncer à des remboursements de soins de santé pendant la période où il y a une contribution à sa HSA, les deux seraient autorisés à exister immédiatement.

Qui peut contribuer à la HSA?

Les cotisations de HSA peuvent être faites par l'employeur, l'employé ou par une contribution partagée par les deux parties. Une contribution peut également être faite par un tiers au nom de l'employé. Les employés peuvent également faire un transfert ponctuel de leur IRA à leur HSA. Toute personne qui est un travailleur autonome, un partenaire ou une action de S-Corporation n'est pas considérée comme un employé d'une entreprise et ne peut recevoir une contribution de l'employeur.

Ils peuvent ouvrir une HSA, mais cela devrait être autofinancé.

Si un employeur contribue à la HSA, il peut le faire de deux façons:

• Les cotisations peuvent être versées au moyen d'une réduction salariale dans le cadre d'un régime de l'article 125 de la cafétéria, avant impôt.
• Un employeur peut automatiquement verser des cotisations par l'intermédiaire d'un plan de cafétéria au nom de l'employé.

Certaines règles s'appliquent cependant. Si l'employeur verse la contribution ou une partie de la contribution à la HSA, cette partie n'est pas imposable pour l'employé à titre de revenu ou de salaire. En outre, les contributions doivent cesser une fois qu'une personne est inscrite à un régime d'assurance-maladie de tout type.

Rappelez-vous qu'une fois que l'employeur verse une somme d'argent dans le compte d'un employé, toute somme d'argent est réputée être celle de l'employé, même si elle quitte l'entreprise volontairement ou involontairement.

Le particulier est propriétaire du compte et décide de la façon dont l'argent est affecté aux frais médicaux et investi, pendant qu'il travaille pour l'entreprise, et une fois que l'individu ne travaille plus pour l'entreprise.

Limites de cotisation de la HSA et du HDHP

Les montants suivants sont ajustés en fonction de l'inflation chaque année.

Franchise minimale HDHP:
2008:
1 100 $ (couverture individuelle)
2 200 $ (couverture familiale)

2009:
1 150 $ (couverture individuelle)
2 300 $ (couverture familiale)

Les dépenses annuelles de HDHP (y compris les franchises et quote-part) ne peuvent dépasser:
2008:
5 600 $ (couverture individuelle)
11 200 $ ( couverture familiale)

2009:
5 800 $ (couverture individuelle)
11 600 $ (couverture familiale)

Montant de la contribution maximale de la HSA
2008:
2 900 $ (couverture individuelle)
5 800 $ (couverture familiale)

2009:
3 000 $ (couverture individuelle)
5 950 $ (couverture familiale)

Cotisations de rattrapage (55 ans et plus) > 2008:
900 $
2009:

1 000 $
Toute contribution versée à une HSA qui dépasse le niveau maximal de la contribution doit être retirée, sinon, elle est assujettie à une taxe d'accise. Si le montant HSA pour l'année n'a pas été atteint, il n'y a pas de pénalités. Toutes les cotisations sont calculées au prorata pour l'année en fonction du nombre de mois pendant lesquels l'employé participe au régime.

L'argent de la HSA peut-il être utilisé pour autre chose?

Le montant versé à la HSA doit être utilisé pour les dépenses admissibles liées au HDHP. Les reçus pour les dépenses doivent être conservés dans un endroit sûr. Si un employé doit retirer de l'argent HSA, il est similaire aux sanctions pour se retirer d'un IRA avant son délai. Le montant retiré est soumis à l'impôt sur le revenu, plus une pénalité de 10%.

Qui peut contribuer à la HSA?

Les cotisations de HSA peuvent être faites par l'employeur, l'employé ou par une contribution partagée par les deux parties. Une contribution peut également être faite par un tiers au nom de l'employé. Les employés peuvent également faire un transfert ponctuel de leur IRA à leur HSA. Toute personne qui est un travailleur autonome, un partenaire ou une action de S-Corporation n'est pas considérée comme un employé d'une entreprise et ne peut recevoir une contribution de l'employeur.

Ils peuvent ouvrir une HSA, mais cela devrait être autofinancé.

Si un employeur contribue à la HSA, il peut le faire de deux façons:

Les cotisations peuvent être versées au moyen d'une réduction salariale dans le cadre d'un régime de l'article 125 de la cafétéria, avant impôt.

• Un employeur peut automatiquement verser des cotisations par l'intermédiaire d'un plan de cafétéria au nom de l'employé.
• Certaines règles s'appliquent cependant. Si l'employeur verse la contribution ou une partie de la contribution à la HSA, cette partie n'est pas imposable pour l'employé à titre de revenu ou de salaire. En outre, les contributions doivent cesser une fois qu'une personne est inscrite à un régime d'assurance-maladie de tout type.

Rappelez-vous qu'une fois que l'employeur verse une somme d'argent dans le compte d'un employé, toute somme d'argent est réputée être celle de l'employé, même si elle quitte l'entreprise volontairement ou involontairement. L'individu possède le compte et décide comment l'argent est alloué aux frais médicaux et investi, tout en travaillant avec l'entreprise, et une fois que l'individu ne travaille plus pour l'entreprise.

Limites de cotisation de la HSA et du HDHP

Les montants suivants sont ajustés en fonction de l'inflation chaque année.

Franchise minimale HDHP:

2008:
1 100 $ (couverture individuelle)
2 200 $ (couverture familiale)
2009:

1 150 $ (couverture individuelle)
2 300 $ (couverture familiale)
Les dépenses annuelles de HDHP (y compris les franchises et quote-part) ne peuvent dépasser:

2008:
5 600 $ (couverture individuelle)
11 200 $ ( couverture familiale)
2009:

5 800 $ (couverture individuelle)
11 600 $ (couverture familiale)
Montant de la contribution maximale de la HSA

2008:
2 900 $ (couverture individuelle)
5 800 $ (couverture familiale)
2009:

3 000 $ (couverture individuelle)
5 950 $ (couverture familiale)
Cotisations de rattrapage (55 ans et plus) > 2008:

900 $
2009:
1 000 $

Toute contribution versée à une HSA qui dépasse le niveau maximal de la contribution doit être retirée, sinon, elle est assujettie à une taxe d'accise. Si le montant de la HAS pour l'année n'a pas été atteint, il n'y a pas de pénalités. Toutes les cotisations sont calculées au prorata pour l'année en fonction du nombre de mois pendant lesquels l'employé participe au régime.
L'argent de la HSA peut-il être utilisé pour autre chose?

Le montant versé à la HSA doit être utilisé pour les dépenses admissibles liées au HDHP. Les reçus pour les dépenses doivent être conservés dans un endroit sûr. Si un employé doit retirer de l'argent HSA, il est similaire aux sanctions pour se retirer d'un IRA avant son délai. Le montant retiré est soumis à l'impôt sur le revenu, plus une pénalité de 10%.