ÉTablissements d'enseignement admissibles

Des allégements fiscaux spéciaux s'appliquent aux retraits de certains types de comptes (comme les 529 plans, les IRA Roth ou les retraits anticipés des IRA ordinaires) si les fonds sont utilisés pour des frais d'études qualifiés payés à établissement d'enseignement admissible . Ces règles peuvent vous être utiles si vous voulez aider à payer votre propre collège, financer une deuxième carrière, payer le collège d'un enfant ou aider à payer le collège d'un petit-enfant.

L'IRS définit un établissement d'enseignement admissible comme:

«… tout collège, université, école professionnelle ou autre établissement d'enseignement postsecondaire admissible à participer aux programmes d'aide aux étudiants administrés par les États-Unis Le ministère de l'Éducation comprend la quasi-totalité des établissements d'enseignement postsecondaire accrédités, publics, sans but lucratif et propriétaires (établissements privés à but lucratif) L'établissement d'enseignement devrait pouvoir vous dire s'il s'agit d'un établissement d'enseignement admissible. "

Si vous envisagez d'autres études pour vous ou un membre de votre famille, demandez à l'établissement d'enseignement s'il est considéré comme éligible selon les règles de l'IRS. Vous pouvez également consulter la base de données du ministère de l'Éducation des États-Unis pour obtenir la liste des écoles et des programmes accrédités.

Fonctionnement de l'exonération fiscale

Les retraits anticipés d'un IRA (retraits avant l'âge de 59 ans et demi) seront exemptés de l'impôt de pénalité de 10% s'ils sont utilisés pour des études supérieures admissibles institution.

C'est l'une des exceptions à la taxe de retrait anticipé de l'IRA. Les frais d'études payés pour vous-même, un conjoint, un enfant ou un petit-enfant peuvent tous être admissibles.

De plus, 529 retraits de plans seront libres d'impôt s'ils sont utilisés pour des études supérieures qualifiées. Si votre enfant obtient une bourse d'études, vous pouvez retirer un montant jusqu'à concurrence du montant de la bourse sans pénalité, mais les impôts sur le revenu s'appliquent dans le cas de ce type de retrait.

En plus des retraits sans pénalité ou exempts d'impôt pour certains types de comptes, si vous payez pour l'école dans un établissement d'enseignement admissible, vous pourriez avoir droit à un crédit d'impôt.

Découvrez si vous êtes admissible à un crédit d'impôt pour études

Le site Web de l'IRS contient un tutoriel sur le crédit d'impôt pour études qui peut vous aider à déterminer si vous avez droit à un crédit d'impôt. Il faudra environ dix minutes pour terminer.

Vous devrez sélectionner:

• l'année d'imposition demandant environ,
• votre statut de dossier (célibataire, marié, etc.)
• si vous êtes demandé comme personne à charge pour un autre contribuable,
• si votre école a participé à des programmes d'aide aux étudiants,
• si l'étudiant était inscrit au moins à mi-temps,
• identification de l'étudiant par rapport à la personne qui remplit l'enquête,
• payé,
• qui a payé la dépense,
• il demande si une partie des dépenses a été payée avec des fonds exonérés d'impôts,
• si des remboursements ont été accordés,
• des distributions admissibles de Coverdell Education Savings Des comptes ou des programmes de scolarité admissibles ont été utilisés,
• si les frais d'études sont indiqués ailleurs dans la déclaration,
• s'il y a déjà eu quatre années de crédits d'études postsecondaires (diplôme d'études collégiales)
• l'année précédente. Revenu brut ajusté (AGI,)
• créances sur le revenu étranger,
• Formulaire 8903 déclarant pour la production nationale, admissibilité à réclamer sur le dépôt d'un autre contribuable.
• Suivre les règles pour les crédits et les allégements fiscaux sur le paiement pour l'éducation peut vous aider à économiser de l'argent et à rendre le paiement pour l'université plus abordable.