Limites des cotisations pour les régimes admissibles 2014

Les travailleurs indépendants ou les petites entreprises qui répondent à certains critères peuvent épargner en vue de la retraite grâce à un régime qualifié connu sous le nom de HR 10, un régime connu sous le nom de régime Keogh. J'utilise toujours le terme Keogh parce que le plan qualifié semble général, et même l'IRS mentionne toujours le nom, donc les gens vont faire le lien. Keogh était le nom de l'homme qui a conçu ces plans en 1962. Il a créé la Loi Keogh pour les sociétés à responsabilité limitée, les entreprises individuelles ou les partenariats.

Si votre entreprise est structurée comme l'une de celles mentionnées ci-dessus, renseignez-vous sur les régimes admissibles et leur plafond de cotisation en 2014.

Limites du régime admissible (Keogh) 2014

Un Keogh est similaire à un plan de retraite 401 (k), mais il existe deux variétés. Un régime à prestations déterminées est comme une pension traditionnelle, que vous pouvez financer avec 205 000 $ en 2013 et 210 000 $ en 2014, jusqu'à concurrence de 100% de la rémunération. Cela en fait un choix intéressant pour les travailleurs indépendants très rémunérés qui désirent contribuer avant de prendre leur retraite. Le régime à cotisations définies vous permet de définir le montant que vous investirez chaque année. Vous pouvez obtenir un Keogh Vous définissez la contribution qui sera faite chaque année. Vous pouvez le faire de deux façons: le partage des bénéfices ou l'achat d'argent. Avec la participation aux bénéfices, vous pouvez contribuer jusqu'à concurrence de 50 000 $ en 2012 et déduire jusqu'à 25% du revenu. Ce que vous choisissez de contribuer à un plan de participation aux bénéfices peut changer chaque année.

Avec un plan d'achat d'argent, vous déterminez d'emblée le pourcentage des bénéfices qui seront placés dans le Keogh. Mais cette contribution est requise s'il y a des bénéfices, et ne peut pas être changée. Si la contribution n'est pas faite, vous devrez faire face à une pénalité.

Les cotisations versées pour chaque type de régime sont établies avant impôt, c'est-à-dire qu'elles sont prélevées sur votre salaire imposable, ou vous pouvez déduire une première fois votre déclaration de revenus annuelle.

Investir dans un Keogh

Comme avec un 401 (k) traditionnel, l'argent versé à un Keogh peut être investi avec report d'impôt jusqu'à la retraite à partir de 59 ans 1/2 et au plus tard âge 70. Les retraits effectués avant cette date seront imposés sur un niveau de revenu fédéral et éventuellement étatique et local, plus, à quelques exceptions près, vous serez probablement frappé avec une pénalité de 10%.

Vous investissez l'argent de votre régime qualifié dans une gamme typique de placements. Vous pouvez choisir parmi les actions, les obligations, les fonds communs de placement et tous les autres types de placements.

Contrairement à d'autres types de régimes de retraite pour les petites entreprises, Keoghs doit être établi avant la fin de l'année pour obtenir une déduction sur les impôts sur le revenu de cette année. Mais si vous en avez un établi, vous pouvez faire des contributions pour l'année précédente jusqu'au moment où vous produisez vos impôts.

Les plans HR 10 ou Keogh sont-ils adaptés à votre entreprise?

Si vous envisagez de créer un HR 10, sachez qu'ils exigent une bonne partie des documents annuels. Un formulaire IRS 5500 doit être déposé chaque année, et pour la plupart d'entre nous, cela nécessitera l'aide d'un comptable fiscaliste ou un professionnel de la finance. En fait, si vous envisagez un Keogh, vous devriez probablement discuter de vos options avec un planificateur financier ou un conseiller fiscal. Je ne peux même pas commencer à couvrir les complexités possibles de ces plans pour vous et votre entreprise.

(Même le site IRS semble manquer d'informations.) Si vous êtes une personne seule, un SEP IRA a des limites similaires et est beaucoup plus simple à établir et à maintenir.

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