Si je déménage Dois-je mettre à jour mon testament et mon plan successoral?

La réponse, comme de nombreuses réponses à la planification successorale, est que cela dépend.

Les exigences relatives à la validité d'un testament et aux règles d'interprétation et de construction d'un testament relèvent du droit de l'État. Chacun des cinquante états a un statut différent de testament. Bien que ces statuts soient similaires, ils ne sont pas identiques.

Le simple fait que le testament récite votre adresse dans un état différent n'est pas un problème. Vous n'avez pas à refaire votre testament simplement parce que cela donne une ancienne adresse.

Lorsque vous avez signé le testament, c'était votre adresse et ce fait ne changera jamais. Il en va de même pour les adresses des bénéficiaires - s'ils ont déménagé, vous n'avez pas à changer votre volonté pour mettre de nouvelles adresses.

Déménagement pour changer de domicile fiscal

Si l'une des raisons pour lesquelles vous déménagez dans un autre État est de modifier votre domicile fiscal, vous pourriez envisager de remplir un nouveau testament. Par exemple, si vous avez une résidence en Floride et en Pennsylvanie, et que vous voulez être traité comme un résident de la Floride aux fins de l'impôt sur le revenu et un non-résident de la Pennsylvanie, alors vous voudrez peut-être envisager de nouveau. Vous devriez envisager de remplir un nouveau testament, non pas parce que le testament de Pennsylvanie n'est pas valide, mais parce que l'endroit où votre testament a été fait est un facteur qui sera pris en compte lorsque vous tentez de prouver votre domicile.

L'état dans lequel votre avocat exerce et l'état de votre plan successoral indique votre adresse est un facteur dans une longue liste de facteurs qui seront examinés pour déterminer quel est réellement votre domicile.

Il ne suffit pas de déclarer domicile fiscal en Floride si vous avez habité en Floride pendant 6 mois plus un jour, mais vous avez un permis de conduire PA, des médecins et des avocats PA, des affiliations religieuses et sociales, une grande maison dans PA, sont inscrits pour voter en PA, et ont un plan de succession PA.

Les états divergent sur de nombreux points.

Voici quelques exemples.

Les cinquante états ont des exigences différentes pour les témoins. Par exemple, un bénéficiaire peut-il être un témoin? Dans certains états oui, dans d'autres états non. Disons que votre testament a été fait dans un État où un bénéficiaire était un témoin et que c'était légal, mais vous mourez dans un État où un bénéficiaire ne peut être témoin. Ce qui se produit? La loi de la plupart des états est qu'un testament est valide s'il est exécuté conformément aux lois de l'état où il est signé. C'est ce qu'on appelle une règle de «conflits de loi» et elle est utilisée pour déterminer quelle loi s'applique à quel but. Ainsi, si l'état où meurt le défunt avait cette règle, (que le testament soit valide s'il est signé conformément à la loi de l'état d'exécution) alors le testament serait valide même si l'état dans lequel la personne est décédée n'aurait pas reconnu une telle volonté en vertu de ses propres lois.

Déshéritez-vous un enfant?

Certains États exigent que, si vous souhaitez déshériter un enfant ou un problème, vous précisiez expressément votre intention de déshériter le testament ou de fournir un legs nominal, par exemple 1 $. 00 à la personne que vous souhaitez déshériter pour faire comprendre que vous ne les avez pas simplement oubliés. D'un autre côté, certains états n'exigent pas cela.

Par exemple, si vous faites un testament en Pennsylvanie qui ne laisse rien à l'un de vos enfants, cette volonté est valide en Pennsylvanie et l'enfant déshérité n'a aucune réclamation contre votre succession. Cependant, si vous mourez dans un autre État, comme le Massachusetts, où les enfants déshérités doivent être spécifiquement mentionnés et déshérités dans le testament, vos intentions ne seront peut-être pas respectées. Au Massachusetts, un enfant omis aurait le droit de recevoir le même montant qu'il aurait reçu si vous étiez décédé intestat.

Disons que la volonté d'une mère laisse ses biens à parts égales à ses enfants. La volonté est silencieuse quant à ce qui arrive à une part pour un enfant qui décède avant la mère. Dans certains États, la part de l'enfant décédé passerait automatiquement à la propre issue de l'enfant décédé.

Dans d'autres États, la part serait répartie entre les enfants survivants et les petits-enfants, par l'entremise de l'enfant décédé, ne recevraient rien. Encore une fois, c'est une règle de construction ou d'interprétation et la réponse variera d'un état à l'autre.

Êtes-vous nouvellement marié ou divorcé?

Dans certains Etats, un mariage ultérieur révoque un testament, dans d'autres pas. Dans certains États, un divorce révoque un testament, dans d'autres, il révoque tout bénéfice pour l'ex-conjoint. Dans certains États, un langage spécial est nécessaire pour rationaliser l'administration, par exemple en allégeant la tâche de l'exécuteur testamentaire ou en supprimant la nécessité de nommer un tuteur ad litem. Les États ont diverses lois concernant la répartition des impôts sur la mort, c'est-à-dire les bénéficiaires qui doivent payer et ceux qui ne le font pas. Les États ont différents impôts sur la mort de l'État et des règles variables pour l'imposition du revenu de la fiducie et des successions.

Comme vous pouvez le voir, il n'y a pas de réponse simple à la question de savoir si un déménagement dans un autre État signifie que vous devriez faire un testament. Chaque situation doit être examinée et évaluée sur ses propres faits par un mandataire compétent en fiducie et en succession.