Les règles exigeant une déclaration de revenus de l'État non résident

Ce n'est pas aussi rare qu'on pourrait le penser: un individu vit dans un état mais est employé dans un autre, ou bien il travaille ou gagne de l'argent dans un endroit où il ne réside pas. En fait, cela arrive assez souvent chez les contribuables qui vivent à proximité des lignes d'État. La situation peut compliquer un peu les choses au moment des impôts, mais pas dans une grande mesure si vous comprenez les règles.

Si vous avez gagné de l'argent dans un autre État, il est probable que vous deviez produire une déclaration de revenus d'État non-résident parce que cette déclaration de revenus est due à un État où vous avez travaillé mais n'avez pas de résidence.

Vous devez produire une telle déclaration en plus d'une déclaration de revenus avec votre pays d'origine, mais cela ne signifie pas que vous finirez par payer deux fois les impôts sur ce revenu.

Passons en revue les notions de base pour vous aider à décider si vous devez produire une déclaration de non-résident et, dans l'affirmative, comment cela vous affectera.

Lorsque vous devez produire une déclaration de non-résident

Simplicité et simplicité, vous devez produire une déclaration de non-résident si vous avez travaillé ou gagné un revenu dans un état où vous n'êtes pas résident. Par exemple, Jane vit au New Jersey et fait la navette pour aller travailler à New York. Jane déposerait une déclaration de non-résident à New York et une déclaration de revenus des résidents au New Jersey.

Vous devez également produire une déclaration non-résidente si votre employeur a retenu les impôts de l'État pour le mauvais état et que vous souhaitez obtenir un remboursement de cet État ou si vous avez effectué un revenu autre qu'un emploi dans votre pays d'origine.

Vous n'avez peut-être pas besoin de produire une déclaration dans les États réciproques

Certains États ont des accords qui permettent aux résidents d'autres États d'y travailler sans produire de déclaration de non-résident.

Ceci est courant parmi les états voisins où le passage par la ligne pour se rendre au travail est commun. Ces accords sont connus comme des accords réciproques. Vous n'aurez probablement pas à produire de déclaration dans l'État non résident si votre État de résidence et l'État dans lequel vous travaillez ont conclu un tel accord.

Ces contrats ne couvrent généralement que le revenu gagné, cependant, celui que vous percevez sur un emploi réel. Et si vous avez eu des impôts retenus dans l'état non résident, vous devrez toujours produire un retour là-bas pour obtenir cet argent remboursé.

Quinze États ont des accords réciproques avec un ou plusieurs autres États voisins en 2017: Arizona, Illinois, Indiana, Iowa, Kentucky, Maryland, Michigan, Minnesota, Montana, Dakota du Nord, Ohio, Pennsylvanie, Virginie, Virginie-Occidentale et Wisconsin . Le district de Columbia a également des accords de réciprocité avec les États du Maryland et de la Virginie. New Jersey avait un accord avec la Pennsylvanie depuis plus de 40 ans, mais la réciprocité a pris fin le 31 décembre 2016.

Bien sûr, comme au New Jersey, cela peut changer à tout moment, alors vérifiez auprès de l'administration fiscale de votre état non résident afin que vous puissiez être sûr de vos obligations de déclaration d'impôt.Le service des ressources humaines de votre employeur devrait aussi pouvoir vous dire s'il en a un. Vous pouvez également vérifier auprès de votre propre autorité fiscale si vous habitez dans l'un des États ci-dessus pour déterminer quels autres États ont la réciprocité avec votre territoire d'origine.

Revenu hors travail imposable aux non-résidents

La plupart des États imposent tout revenu provenant de leur État, y compris le revenu des non-résidents, de sorte que vous n'avez pas à travailler dans un État pour y avoir des impôts.

Ces autres types de revenus peuvent également être imposés à un non-résident:

• Votre revenu en tant que partenaire dans une LLC, une société de personnes ou une S-corporation. Votre part en tant que partenaire peut être imposable dans l'état où la société est basée. Notez que cela ne s'applique pas si vous êtes simplement un employé de l'entreprise.
• Revenu des services rendus dans l'État. Par exemple, un réparateur d'appareils qui parcourt les lignes d'état pour réparer un four chez quelqu'un doit déposer une déclaration de non-résident.
• Les gains de loterie ou de jeu sont imposables dans l'état où vous avez gagné, vous devez donc produire un rapport là-bas.
• Les revenus provenant de la vente de biens dans un État exigent une déclaration de revenus pour les non-résidents, tout comme les revenus de location.
• Exploitation d'une entreprise, d'un commerce, d'une profession ou d'une occupation dans un État. Par exemple, si vous avez travaillé en tant que consultant ou entrepreneur dans un autre État, vous devez produire une déclaration de non-résident.

Payerez-vous deux fois les taxes?

N'ayez pas peur. La Cour suprême des États-Unis est votre dos. La Cour statue en mai 2015 que deux États ne peuvent légalement imposer le même revenu. La décision n'a pas été prise à la légère car cela coûtera beaucoup d'argent à certains États. Les juges ont débattu et écouté des arguments oraux pendant plus de six mois avant de finalement voter 5-4 que les États doivent exempter de l'impôt les gains et autres sources de revenus qui ont été imposés ailleurs.