Impôt - Le report des rentes variables peut entraîner plus d'impôt

Les rentes à capital variable sont vendues comme un véhicule d'investissement qui peut offrir d'importantes économies d'impôt en reportant l'impôt sur le revenu de placement. vous déposez de l'argent après impôt, et vous ne payez aucun impôt sur les intérêts de placement, les dividendes ou les gains en capital, jusqu'au moment où vous effectuez des retraits. Cela signifie que vous pouvez échanger entre les options d'investissement à l'intérieur de la rente variable sans déclencher d'imposition.

Ça sonne bien … alors quel est le piège?

L'imposition de la rente variable comporte deux problèmes. Ces problèmes peuvent vous amener, ainsi que vos héritiers, à payer plus d'impôt que vous ne paieriez si vous aviez utilisé d'autres solutions de placement.

Problème n ° 1: Imposer le gain en capital comme un revenu ordinaire

D'abord, pensez à une rente variable comme un contenant. Les règles du conteneur l'emportent sur les règles des investissements sous-jacents.

Par exemple, si vous achetez un fonds obligataire qui rapporte des intérêts, vous paierez des impôts sur cet intérêt chaque année. Toutefois, si vous détenez le même fonds obligataire à l'intérieur du contenant à annuités variables, vous n'aurez à payer aucun impôt sur les intérêts ou les gains accumulés jusqu'à ce que vous commenciez à effectuer des retraits.

Peu importe que le gain provienne d'intérêts, de dividendes ou de gains en capital; Tout est différé. C'est le traitement fiscal avantageux des rentes, appelé impôt différé.

Le report d'impôt est super, jusqu'au moment où vous allez faire des retraits.

Au moment où vous effectuez des retraits, il y a deux problèmes.

1. Lorsque vous effectuez des retraits d'une rente, le gain est considéré comme étant retiré en premier. (Sauf si vous annulez votre contrat, ce qui, en d'autres termes, signifie que vous échangez votre somme d'argent contre un flux de revenu garanti de la compagnie d'assurance.)
2. Tout gain retiré de la rente est imposé à votre impôt ordinaire taux.

Pourquoi est-ce mauvais?

Les taux d'imposition ordinaires sont plus élevés que les taux d'imposition des plus-values. À la tranche d'imposition supérieure, vous paierez 20% de plus d'impôt sur le revenu ordinaire que sur les gains en capital.

Cela signifie qu'en dépit du report d'impôt, lorsque vous aurez accès à votre argent, vous devrez peut-être payer plus d'impôt sur les fonds de la rente que si vous aviez investi dans une alternative moins coûteuse comme un fonds commun indiciel.

Si vous envisagez de devenir propriétaire d'une rente à capital variable pendant plus de vingt-cinq ans avant d'effectuer des retraits, le droit de percevoir des intérêts sur les impôts différés peut vous laisser suffisamment de temps pour travailler. Cependant, de nombreuses rentes variables sont vendues à des personnes qui auront besoin de revenus dans dix ou quinze ans, ce qui peut ne pas être suffisant pour que le report d'impôt procure un avantage important.

Problème n ° 2: Les héritiers ne reçoivent pas une augmentation des coûts

À votre décès, vos héritiers reçoivent une augmentation des coûts lorsqu'ils héritent d'actifs tels que des biens immobiliers, des actions et des biens communs. fonds.

Voici comment cela fonctionne: supposons que vous investissiez 100 000 $ dans un fonds commun de placement douze ans avant votre décès. Au cours des douze années, les 100 000 $ doublent pour atteindre 200 000 $ (en supposant que les investissements représentent en moyenne un rendement de 6% par an, déduction faite de tous les frais).

À votre décès, vos héritiers héritent de la somme de 200 000 $.

Les règles fiscales indiquent que la base de leur coût dans l'investissement sera la valeur de l'investissement à votre date de décès; dans ce cas, 200 000 $. Ils peuvent maintenant le vendre et ne payer aucun impôt sur les 100 000 $ de gain.

Cette augmentation des coûts ne s'applique pas aux rentes.

Si vous investissez 100 000 $ dans une rente à capital variable et que le montant passe à 200 000 $ à votre décès, vos héritiers devront payer des impôts, selon leur taux d'imposition ordinaire, sur le gain de 100 000 $. Cela pourrait entraîner des impôts fédéraux de 15 000 $ à 35 000 $, selon leur taux d'imposition.

Aucun impôt ne serait dû si les placements avaient été placés directement dans un fonds commun de placement, plutôt qu'à l'intérieur de la rente à capital variable.

Malheureusement, lorsque les rentes à capital variable sont vendues, trop peu de conseillers expliquent que vos héritiers peuvent payer des milliers d'impôts au lieu de payer des impôts.