Section 529 Les plans d'épargne peuvent vous aider à payer pour l'université

Le financement des collèges est une grande préoccupation pour les parents, les grands-parents et les autres êtres chers. Un investissement judicieux comme un compte d'épargne en vertu de l'article 529 peut vous aider à tirer parti de vos actifs et à épargner plus d'argent pour le collège de votre enfant.

Ce guide du débutant vous donnera un bon aperçu des avantages et des inconvénients d'un régime prévu à l'article 529. Si vous croyez que c'est quelque chose que vous souhaitez poursuivre, discutez de l'option avec votre planificateur financier pour obtenir les derniers détails de votre état et recevoir de l'aide pour décider si c'est une bonne option pour votre famille.

Qu'est-ce qu'un plan d'épargne en vertu de l'article 529?

Les plans de la section 529 sont considérés comme l'une des meilleures options pour épargner en vue des études collégiales d'un enfant. Ils sont appelés plans "Section 529" après le code IRS spécifique qui permet leur utilisation.

Il existe deux types de régimes en vertu de l'article 529: les comptes d'épargne et les plans de frais de scolarité prépayés. Cet article passe spécifiquement en revue les comptes d'épargne Section 529.

Le compte d'épargne de l'article 529 permet de verser des cotisations après impôt au nom d'un bénéficiaire désigné (pas seulement un enfant). Ces contributions peuvent augmenter à impôt différé et peuvent être retirées en franchise d'impôt pour les frais d'études admissibles.

Qui est l'investisseur idéal pour un régime d'épargne en vertu de l'article 529?

Un régime d'épargne en vertu de l'article 529 est idéal pour les parents ou les grands-parents qui ont une combinaison des facteurs suivants:

• Vous souhaitez économiser plus de 2 000 $ par année.
• Vous vivez dans un État qui offre une déduction d'impôt sur le revenu pour contribuer à un régime prévu à l'article 529.
• Vous gagnez suffisamment d'argent pour être disqualifié de l'utilisation d'un ESA Coverdell.
• Vous avez plusieurs enfants avec l'espoir que tous iront au collège.
• Vous commencez à planifier vos études tard dans la vie des enfants.
• Vous prévoyez économiser beaucoup d'argent pour les frais d'études collégiales.
• Vous attendez de vos enfants qu'ils suivent des programmes d'études supérieures coûteux.
• Vous voulez la liberté de récupérer les actifs pour n'importe quelle raison que vous choisissez.
• Vous souhaitez financer l'université d'un être cher tout en réduisant considérablement la taille de votre propre succession.

Les avantages potentiels

La croissance à impôt différé et les retraits possibles sans impôt associés à un article 529 le rendent très attrayant pour les personnes qui veulent maximiser la croissance de leur épargne collégiale.

Bien que d'autres régimes (tels que l'ESA Coverdell) offrent cette caractéristique, l'article 529 permet à un parent ou à un donateur de garder le contrôle des actifs indéfiniment. Cela leur permet même de fermer le plan et de récupérer leur argent (sous réserve de pénalités).

De plus, les plans de l'article 529 prévoient des déductions fiscales dans l'État dans 35 États différents.Ils peuvent également être protégés contre un certain nombre de calculs d'aide financière de l'État.

Les désavantages potentiels

Bien qu'il y ait moins de désavantages aux plans de l'article 529 que beaucoup d'autres comptes, il y en a encore quelques-uns à connaître. La plus importante est que les distributions des régimes de la section 529 pour les dépenses pré-collégiales (grades K-12) ne sont pas considérées comme des dépenses admissibles.

De plus, les options de placement prévues à l'article 529 peuvent être limitées à 10 ou 30 fonds communs de placement. D'autres types de comptes ont presque tout l'univers des fonds communs de placement disponibles à l'achat.

Quelles sont vos options de placement?

Les régimes d'épargne en vertu de l'article 529 comportent un menu prédéfini de choix d'investissement dans les fonds communs de placement. Le plus souvent, le plan de l'article 529 d'un État passera un contrat avec une société de fonds communs de placement pour gérer le plan. À son tour, les fonds communs de placement de cette société seront la mesure des choix d'investissement disponibles.

De nombreux plans d'épargne en vertu de l'article 529 offrent des options de placement «basées sur l'âge» qui répartissent votre investissement entre les actions, les obligations et les fonds du marché monétaire en fonction de l'âge de votre enfant. En vieillissant, le fonds devient plus prudent dans sa composition d'investissement.

Vous n'êtes autorisé à modifier votre stratégie d'investissement qu'une fois par période de 12 mois. Des exceptions sont faites si vous déplacez vos actifs d'un régime d'un État à un autre ou si vous transférez le régime de l'article 529 à un nouveau bénéficiaire.

Quels sont les avantages fiscaux?

Le plus important avantage fiscal du régime prévu à l'article 529 est qu'il permet l'accumulation à impôt différé et les retraits libres d'impôt pour les dépenses admissibles.

En d'autres termes, vous n'avez pas à payer d'impôt sur la croissance annuelle de votre investissement initial si l'argent est utilisé pour l'éducation.

Il n'y a pas de «déduction fiscale» fédérale pour investir de l'argent dans un régime prévu à l'article 529. Les contributions sont faites avec des dollars "après impôt" et ne réduira pas ce que vous devez à l'IRS.

Cependant, 35 États, y compris le District of Columbia, offrent une déduction d'impôt à leurs résidents pour le financement d'un plan de l'article 529. Souvent, cette déduction est limitée à l'utilisation du plan de votre état.

De plus, les plans de l'article 529 prévoient des stratégies relativement avancées de planification fiscale des successions pour les familles qui essaient d'éviter les droits de succession.

Quelles sont les dépenses admissibles?

Un propriétaire de compte peut initier une distribution libre d'impôt au nom du bénéficiaire pour les frais d'études collégiales ou supérieures «qualifiées» (dans la plupart des États). Contrairement à l'ESA Coverdell, les études élémentaires et secondaires ne sont pas une dépense admissible dans les plans de l'article 529.

Les règles de l'IRS pour les dépenses qualifiées au titre de l'article 529, tout en étant assez libérales, sont plus strictes que celles de Coverdell:

• Frais de scolarité
• chambre et pension (l'étudiant doit être inscrit au moins à mi-temps) > Ordinateurs / ordinateurs portatifs (seulement si l'école le requiert)
• Livres et fournitures (selon les exigences de l'université)
• Comment l'article 529 influe-t-il sur l'admissibilité à l'aide financière fédérale?

Les comptes d'épargne en vertu de l'article 529 ont un effet minime sur l'aide financière fédérale, puisqu'ils sont considérés comme un actif de la société mère.À ce titre, 5. 64% de leur valeur est comptabilisée en fonction de l'admissibilité à l'aide financière.

De plus, certains États excluent complètement les actifs visés par l'article 529 de l'admissibilité à l'aide financière financée par l'État.

Si le propriétaire est un grand-parent, un membre de la famille élargie ou un individu non apparenté, on soutient que les biens ne sont pas du tout pris en compte dans l'aide financière. C'est parce qu'il n'y a pas lieu de signaler les actifs appartenant à des personnes autres qu'un parent ou un étudiant sur le formulaire FAFSA.

Admissibilité

Les régimes d'épargne en vertu de l'article 529 ont les règles d'admissibilité les plus souples de tout véhicule d'épargne collégial. En substance, n'importe qui peut ouvrir et contribuer à un plan d'article 529 au nom de n'importe qui d'autre, indépendamment de l'âge, du revenu, ou de la relation de l'une ou l'autre partie.

Règles de cotisation

La seule limite imposée aux montants de cotisation est une «limite à vie» par bénéficiaire, qui est fixée par chaque État. Cette limite est destinée à empêcher les individus de sur-financer considérablement un compte d'épargne-études au-delà de ce qui est réaliste. Cette limite de durée de vie varie de 100 000 $ à plus de 300 000 $ et varie d'un État à l'autre.

De plus, les contributeurs doivent connaître les règles de l'impôt sur les donations concernant les contributions plus importantes. Normalement, un don de plus de 12 000 $ à une personne autre que votre conjoint vous demandera de produire une déclaration de revenus pour cette année.

Dans les plans de la section 529, il existe une disposition spéciale qui permet aux particuliers de verser cinq années de cotisations (60 000 $ par adulte / conjoint) dans le régime en un an pour un bénéficiaire, sans devoir payer d'impôt sur les dons. montant.

Un don de ce montant nécessite un choix spécial à faire sur un formulaire fédéral 709 dans l'année du don initial.

• Tout don supplémentaire à cette personne au cours des cinq années suivantes, même s'il ne fait pas partie du régime de l'article 529, entraînera probablement l'imposition d'un don sur le montant excédentaire.
• Date limite de contribution

Il n'y a pas de date limite pour cotiser à un régime en vertu de l'article 529.

Règles de retrait

Il n'y a pas d'impôt ou de pénalité sur les retraits effectués pour financer les frais d'études, tant que le retrait ne dépasse pas le montant réel des dépenses admissibles. Si les fonds excédentaires sont retirés, une partie sera assujettie à l'impôt et à une pénalité de 10% (cela peut être annulé dans certains cas).

Traitement des fonds inutilisés

Il n'y a pas de règles ou de limites d'âge pour l'utilisation des fonds du chapitre 529. S'il n'y a plus besoin d'un plan en vertu de l'article 529 pour un particulier, il peut être reporté sur le compte d'un autre étudiant. Cela comprend les membres de la famille immédiate du bénéficiaire initial, les parents, les cousins, les tantes et les oncles, et les beaux-parents.