Quand les IRA ou 401 (k) sont-ils disponibles aux créanciers

C'est une question souvent posée: quand quelqu'un meurt en laissant un IRA ou en 401 (k), doit-on utiliser l'argent pour payer ses factures? Si votre proche est décédé récemment et qu'il possédait ce type de compte de retraite, vous comprendrez mieux les règles. La réponse rapide et facile est que cela dépend si le compte avait un bénéficiaire désigné, quelqu'un d'autre que la succession du défunt, au moment de son décès.

Qu'est-ce qu'un bénéficiaire désigné?

Un IRA ou 401 (k) a un bénéficiaire désigné si le défunt a rempli un formulaire de désignation de bénéficiaire pour le compte avant son décès.

Si au moins un de ces bénéficiaires désignés survit à la personne décédée, le compte de retraite sera transféré directement à cette personne en dehors de l'homologation. Il évite la portée des créanciers du défunt parce qu'une partie du processus d'homologation consiste à utiliser les actifs de la succession pour satisfaire les dettes du défunt. Si l'IRA ou 401 (k) ne fait pas partie de la succession, il ne peut pas être utilisé pour payer les factures finales du défunt.

Que se passe-t-il s'il n'y a pas de bénéficiaire désigné survivant?

Si le défunt a rempli un formulaire de désignation de bénéficiaire avant son décès mais que tous les bénéficiaires désignés l'ont précédé, l'une des deux choses suivantes peut survenir:

• Le compte IRA ou 401 (k) passera dans la succession d'homologation du défunt disponible pour payer les factures finales du défunt, ou
• L'IRA ou 401 (k) passera directement aux héritiers du défunt en dehors de l'homologation conformément aux termes de la politique de paiement de l'IRA ou du gardien 401 (k). Si cela se produit, l'IRA ou 401 (k) ne sera pas utilisé pour payer les factures finales du défunt.

Les héritiers sont des individus qui sont si proches du défunt, qu'ils auraient le droit d'hériter de lui en l'absence de testament.

Que se passe-t-il si le défunt n'a pas rempli le formulaire de désignation du bénéficiaire?

Si le défunt n'a pas rempli le formulaire de désignation du bénéficiaire, les deux mêmes scénarios peuvent se produire. Soit l'IRA ou 401 (k) passera dans la succession d'homologation du défunt et sera disponible pour payer les factures finales du défunt, ou l'IRA ou 401 (k) passera directement aux héritiers du défunt, à l'abri des mains de créanciers.

Que se passe-t-il si la succession du défunt est le bénéficiaire désigné?

Il n'y a pas de devinettes ici. Les comptes de retraite iraient dans sa succession pour un transfert éventuel aux bénéficiaires de sa succession, ceux nommés dans son testament pour recevoir sa propriété. Mais ces bénéficiaires ne peuvent hériter que de ce qui reste après que les factures finales du défunt, les taxes et les dépenses d'exploitation de la succession sont toutes payées.

Les fonds de retraite seraient utilisés pour payer ces factures et dépenses à moins que la succession ne contienne des liquidités suffisantes pour satisfaire autrement les dettes, comme si le défunt avait une police d'assurance-vie avec le produit payable à sa succession à cette fin.

Certaines lois fiscales compliquées concernent les actifs de retraite qualifiés ERISA hérités, il est donc probable que l'exécuteur testamentaire ou le représentant personnel de la succession vendrait d'abord d'autres biens si les actifs successoraux doivent être liquidés pour satisfaire à ces obligations.

REMARQUE: Les lois changent fréquemment et cette information peut ne pas refléter les changements récents. S'il vous plaît consulter un avocat pour les conseils juridiques actuels. Les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils juridiques et ne se substituent pas à un conseil juridique.