3 Limites du don de fonds mutuels à des organismes de bienfaisance

Avez-vous songé à faire don de fonds communs de placement à des organismes de bienfaisance? Que vous ayez été assez généreux ou non pour offrir des actions de votre fonds commun de placement à des organismes de bienfaisance, vous devrez en savoir plus que l'impact positif de votre don. Vous voulez connaître les implications fiscales.

Il n'est pas prudent de supposer que vous recevrez une déduction fiscale fédérale complète sur le montant de vos dons de fonds communs de placement.

Alors que de nombreux contribuables seront en mesure de déduire le don à la charité dans son intégralité, d'autres seront limités.

Il y a trois raisons courantes pour lesquelles la déduction fiscale des dons de bienfaisance des OPC peut être limitée.

Période de détention et dons de bienfaisance de fonds communs de placement

Si vous offrez des actions appréciées de votre fonds commun de placement à un organisme de bienfaisance admissible, mais que vous avez détenu les actions pendant 12 mois ou moins, votre déduction fiscale est limitée au montant investis dans le fonds - ou le coût de base rajusté en supposant que la base de coût est inférieure à la valeur marchande totale du don.

Si vous détenez les actions pendant plus de 12 mois, vous pourriez avoir droit à la déduction de la valeur marchande totale du don (aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu). Voir ci-dessous pour d'autres limitations qui peuvent s'appliquer.

Par exemple:

• Vous avez investi 1 500 $ dans un fonds commun de placement
• Plusieurs mois plus tard, le fonds vaut 2 000 $
• Vous donnez la pleine valeur de 2 000 $ à votre organisme de bienfaisance préféré 11 mois après vous achetez le fonds

• La déduction fiscale (en supposant que vous remplissez d'autres conditions, voir ci-dessous) est limitée à 1 500 $

Limites de l'IGA et Dons de bienfaisance des fonds communs de placement

Si vous donnez des parts de vos fonds communs de placement qui sont détenus à long terme (12 mois et un jour) à la charité, la déduction fiscale est limitée à 30% de votre revenu brut ajusté (AGI).

Si vous offrez des liquidités ou des fonds communs de placement que vous détenez à court terme (12 mois ou moins), le plafond de la déduction est de 50% de votre IGA.

Si vous êtes confronté à des limitations de l'AGI pour les dons de bienfaisance de fonds communs de placement, vous pouvez reporter la déduction jusqu'à cinq ans.

Déductions détaillées et dons de bienfaisance des fonds communs de placement

Si vous donnez des parts de vos fonds communs de placement à une œuvre de bienfaisance, mais que vous n'énumérez pas vos déductions, vous ne pouvez pas déduire le don aux fins de l'impôt fédéral.

Dernier mot sur les dons de bienfaisance de fonds communs de placement

Les lois fiscales changent fréquemment et les particuliers sont confrontés à des situations fiscales différentes. Nous vous conseillons de contacter votre spécialiste en déclarations pour déterminer si les limitations ci-dessus (et d'autres limitations) s'appliquent à votre situation.

En savoir plus sur la fiscalité des fonds communs de placement avec ces liens utiles:

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