Propriétaire d'une entreprise - Société ou employé?

À qui appartient une voiture d'affaires - l'entreprise ou l'employé?

Une voiture achetée pour une entreprise a certains avantages fiscaux pour le propriétaire, qu'il s'agisse de l'entreprise ou d'un employé. Mais avant d'acheter cette voiture, considérez les avantages et les inconvénients d'avoir l'entreprise ou l'employé propriétaire de la voiture. Il y a des facteurs fiscaux et autres à considérer dans cette décision. Dans cette situation, nous examinerons la propriété par une société par opposition à la propriété par un employé.

Quelles sont les dépenses d'entreprise acceptables pour l'utilisation d'une voiture ou d'un camion?

Tout d'abord, souvenez-vous que, que l'entreprise ou le salarié soit propriétaire de la voiture, seule l'utilisation professionnelle réelle de la voiture est déductible à titre de dépense d'entreprise. Les frais de navettage entre la maison et l'entreprise ne sont pas des dépenses d'entreprise déductibles et les voyages personnels ne sont pas déductibles. Celui qui conduit la voiture doit garder de bons dossiers sur les frais de voyage d'affaires afin d'avoir ces miles autorisés comme une déduction.

Avantages de la propriété d'entreprise du véhicule

• La société peut déduire les frais d'amortissement au taux en vigueur au moment où l'actif est mis en service (commence à être utilisé)
• L'entreprise Vous pouvez également déduire les dépenses automobiles générales pour l'utilisation commerciale du véhicule, comme la maintenance, l'essence et les pneus.
• Si l'entreprise possède la voiture, l'utilisation personnelle de la voiture par l'employé doit être documentée et l'entreprise doit déclarer l'utilisation personnelle comme une compensation imposable sur W-2 de l'employé.

• L'intérêt sur un prêt automobile est déductible à une entreprise à titre de dépense d'entreprise ordinaire et nécessaire.
• L'assurance d'une voiture appartenant à l'entreprise peut être moins chère que celle d'un véhicule appartenant à un employé, puisque les entreprises peuvent obtenir des tarifs de voitures de location et d'autres réductions.
• Si une voiture appartenant à la compagnie est impliquée dans un accident, les taux d'assurance personnelle et la responsabilité du conducteur sont minimisés.

Avantages de la propriété du véhicule par le salarié

• Les frais de possession du véhicule par l'employé sont déductibles à titre de déductions détaillées (divers) à l'annexe A s'ils dépassent 2% du revenu brut ajusté. D'autres réductions des déductions détaillées peuvent affecter les déductions de dépenses.
• Les intérêts sur un prêt personnel ne sont pas déductibles, sauf s'ils font partie du produit d'un prêt sur valeur domiciliaire.
• Si vous utilisez la voiture à des fins professionnelles et que vous êtes remboursé par votre entreprise pour ces dépenses, vous ne pouvez pas également déduire d'impôt les dépenses de votre déclaration de revenus personnelle. Seules les dépenses d'entreprise non remboursées peuvent être déductibles.

En général, le fait que l'entreprise possède la voiture permet plus de déductions, telles que la dépréciation. La plupart de ces déductions ne sont pas disponibles pour les employés individuels dans leurs déclarations de revenus personnelles, mais il peut y avoir des cas spécifiques où la propriété d'une voiture ou d'un camion à des fins professionnelles est avantageuse pour les employés.

Utilisation de l'automobile par les employés - Plus d'informations

Les employés qui conduisent des véhicules de société peuvent déduire les frais encourus lorsqu'ils conduisent une entreprise, mais PAS pour la conduite personnelle. Pour être déductibles, ces dépenses doivent être non remboursées par l'entreprise.

Rappelez-vous que, en ce qui concerne les coûts liés aux véhicules utilitaires, vous pouvez, en tant que propriétaire d'entreprise, déduire ces coûts d'utilisation des voitures des employés et ces derniers sont exempts d'impôt pour l'employé.

Pour plus d'informations sur ce qu'un employé peut déduire pour l'utilisation professionnelle d'une voiture à des fins professionnelles, lisez cet article de William Perez, Guide des taxes, sur les frais de voiture et de camion.

Qu'en est-il de la location d'une voiture pour un usage professionnel?

Les mêmes facteurs peuvent s'appliquer si une entreprise décide de louer une voiture à des fins commerciales. Pensez-y de cette façon: si vous louez une voiture pour un employé, vous n'avez pas beaucoup de contrôle sur combien de kilométrage l'employé met sur cette voiture. Beaucoup de termes de location de voiture ont des restrictions de kilométrage. Si vous (en tant que propriétaire) conduis une voiture louée, vous pourriez être en mesure de contrôler l'utilisation personnelle et de réduire les coûts. Chaque situation est différente, mais considérez les voitures louées comme des avantages pour les propriétaires et les cadres, et achetez des voitures si les employés les conduisent.

Cet article sur le crédit-bail ou l'achat d'une voiture à des fins professionnelles comprend quelques considérations supplémentaires.

Clause de non-responsabilité: Les informations contenues dans cet article et sur ce site sont destinées à un usage général et ne sont pas destinées à être utilisées comme conseil fiscal ou juridique. Chaque situation d'entreprise est différente et les lois fédérales et d'état changent constamment. Veuillez consulter votre conseiller fiscal ou juridique avant de prendre toute mesure qui pourrait affecter votre entreprise.