ÉTats qui exonèrent la sécurité sociale

Plus de la moitié des États de l'Union n'imposent pas d'impôt sur le revenu aux prestations de sécurité sociale. Trente-sept États et le District de Columbia n'imposent pas du tout les avantages de la sécurité sociale. Treize autres États imposent une partie des prestations de sécurité sociale. Dans ces 13 États, six États suivent les règles fédérales pour déterminer la partie imposable des prestations de sécurité sociale. Les sept autres États ont établi leurs propres règles pour déterminer quelle proportion des prestations de sécurité sociale d'une personne sont assujetties à l'impôt.

État	Prestations de sécurité sociale
	Non imposé	Partiellement imposé selon les règles fédérales	Partiellement taxée en fonction de l'âge ou du revenu
Alabama	x
Alaska	x
Arizona > x			Arkansas
x			Californie
x			Colorado
		x	Connecticut >
	x	Delaware	x
		District de Columbia	x
		Floride	x
<	Géorgie	x
	Hawaï	x
	Idaho	x
	Illinois > x
Indiana	x
Iowa	x
Kansas			x
Kentucky	x
Louisiane	x
Maine	x
Maryland	x
Massachusetts	x
Michigan	x
Minnesota		x	> Mississippi
x			Missouri
		x	Montana
		x	Nebraska
	x		Nevada
x			New Hampshire
x			New Jersey
x		> Nouveau-Mexique
	x	New York	x
	< Caroline du Nord	x
	Dakota du Nord		x
	Ohio	x
	Oklahoma	x
	Oregon	x
	Pennsylvanie	x
	Rhode Island		jusqu'à la fin de 2015
à partir de 2016	Caroline du Sud	x
	Dakota du Sud	x
	Tennessee	x
	Texas	x
	Utah
x	Vermont		x
	Virginie	x
	Washington	x
	Virginie occidentale		x
	Wisconsin	x
< Wyoming	x
	États où la sécurité sociale est taxée	Colorado	exempte les revenus de pension et de rente (y compris les prestations de sécurité sociale) en fonction de l'âge de l'individu les contribuables.
Si les contribuables ont des prestations imposables de sécurité sociale sur leur déclaration fédérale, cette partie imposable fédérale peut être admissible à être exclu de l'impôt de l'État du Colorado en vertu de la soustraction de la pension du Colorado.Pour plus de détails, voir:	FYI Revenu 25: Soustraction pension / rente (pdf, Colorado gov), et	FYI Revenu 18: Soustraction de pension pour les couples mariés lorsque les deux conjoints reçoivent la sécurité sociale (pdf, Colorado gov) .	Connecticut

exonère partiellement ou totalement les prestations de sécurité sociale en fonction du statut de dépôt et du revenu d'une personne.

Livret d'instructions pour l'impôt sur le revenu des résidents du Connecticut 2015 (pdf, CT gov), pages 24-25.

DRS: Sécurité sociale taxable fédérale (CT.gov) Annonce 2013 (7): La fiscalité des prestations de sécurité sociale pour les fins de l'impôt sur le revenu du Connecticut (CT.gov)

Kansas

• exempte les prestations de sécurité sociale de impôt de l'État basé sur le revenu d'une personne.
• «Si votre revenu brut ajusté fédéral est de 75 000 $ ou moins, quel que soit votre statut, vos prestations de sécurité sociale sont exonérées de l'impôt sur le revenu du Kansas. votre revenu brut ajusté fédéral »(Foire aux questions sur le revenu individuel: Cotisations et avantages de retraite, KSrevenu .org).

Le Minnesota taxe partiellement les prestations de sécurité sociale.

• «Le revenu de la sécurité sociale peut être imposé sur votre déclaration fédérale.Le Minnesota taxe le même montant qui est imposé au fédéral.Si votre seul revenu est la sécurité sociale, vous n'êtes pas tenu de produire une déclaration de revenus» (Personnes âgées: Impôt sur le revenu Feuille 6, pdf, État des recettes, MN, nous, page 1).
• En suspens à la Chambre des représentants du Minnesota est un projet de loi qui modifierait la façon dont les prestations de sécurité sociale sont imposées dans l'état (HF 3847, et l'analyse de HF 3847 par Minnesota Revenue (pdf)).
• Le Missouri

exonère le montant total des prestations de sécurité sociale de l'impôt national tant que la personne est âgée de 62 ans ou plus. FAQ sur l'impôt des personnes physiques (faites défiler jusqu'à Pension, puis cliquez sur Comment est imposée ma sécurité sociale ou ma sécurité sociale?)

Tableau d'admissibilité à la déduction pour invalidité / sécurité sociale (pdf)

Sécurité sociale ou sociale Calcul de l'incapacité de sécurité (sur le formulaire MO-A 2015, Rajustements individuels de l'impôt sur le revenu, pdf) Montana

- Vos prestations de sécurité sociale imposables au Montana peuvent être différentes de ce qui est imposable au fédéral. Feuille de calcul VIII, Prestations de sécurité sociale imposables, pour déterminer votre sécurité sociale imposable au Montana "(Foire aux questions, Montana Department of Revenue).

Nebraska

"permet une déduction du revenu de sécurité sociale incluse dans l'IAG fédéral si l'IGA fédéral [revenu brut ajusté] est inférieur ou égal à 58 000 $ pour les couples mariés, dépôt conjoint, ou 43 000 $ pour toutes les autres déclarations de revenus »(Livret de l'impôt sur le revenu individuel du Nebraska 2015, pdf, page 2, voir aussi page 16). Nouveau-Mexique

• suit les règles fédérales pour inclure une partie des prestations de sécurité sociale dans le revenu imposable. Nouveau-Mexique offre un crédit d'impôt pour compenser l'impôt sur les prestations de sécurité sociale. Ce crédit est calculé sur le formulaire PIT-RC.
• Le Dakota du Nord
• suit les règles fédérales pour inclure une partie des prestations de sécurité sociale dans le revenu imposable. Le Dakota du Nord prévoit un crédit d'impôt pour mariage pour les personnes mariées qui produisent conjointement et qui ont un revenu imposable de plus de 62 705 $. Voir page 16 du Livret de l'impôt des particuliers de 2015 (formulaire ND-1, pdf).

Rhode Island est en train de changer la manière dont il taxe les prestations de sécurité sociale. "Beaucoup de ceux qui doivent payer l'impôt fédéral sur leurs prestations de sécurité sociale ne paieront aucun impôt sur le revenu de Rhode Island sur ces prestations pour les années d'imposition 2016 et suivantes", écrit la Division des impôts dans son résumé des changements fiscaux prenant effet en 2016 (ADV 2015-23, pdf). Dans un document séparé, la Division des impôts détaille ce changement dans la façon dont l'État taxe les prestations de sécurité sociale:

"Le calcul de l'impôt sur le revenu des personnes au Rhode Island commence par le revenu brut ajusté fédéral (AGI). «Pour les années d'imposition commençant le 1er janvier 2016 ou après cette date, une modification sera permise pour certains bénéficiaires du programme fédéral de sécurité sociale - pour les résidents et les non-résidents. Vous êtes éligible si:

▪ Vous (ou votre conjoint, si vous êtes marié et déposez conjointement) recevez l'un des types suivants de prestations de sécurité sociale: les prestations de vieillesse (parfois appelées prestations de retraite); les avantages de l'épouse; les avantages du mari; les avantages de la veuve; ou les avantages du veuf; ▪ Vos prestations de sécurité sociale sont taxées au niveau fédéral;

▪ Vous (ou votre conjoint, si vous êtes marié et déposez conjointement) avez atteint l'âge de la retraite, tel que défini par la réglementation de l'Administration de la sécurité sociale; et ▪ Votre AGI fédéral tombe en dessous d'un certain seuil (voir le tableau ci-dessous). Les seuils de revenu seront ajustés annuellement en fonction de l'inflation.

Vous pourriez être admissible à la modification du revenu imposable de la Sécurité sociale Si vous êtes:

et que votre AGI fédéral est inférieur à:

célibataire, chef de ménage, ou mariées séparément

moins de 80 000 $

une personne mariée qui dépose conjointement, ou une veuve admissible, ou un veuf admissible

moins de 100 000 $

Note: La première colonne indique le statut de dépôt dans votre déclaration de revenus des particuliers. Pour un couple marié qui présente une déclaration commune au Rhode Island, le seuil de revenu s'applique à l'AGI fédéral combiné du couple.

"Si vous supprimez tous ces obstacles, le montant de votre revenu qui sera imposé par Rhode Island sera réduit du montant de vos prestations de sécurité sociale imposées au niveau fédéral.
" Par exemple, supposons que votre AGI fédéral est de 50 000 $, ce qui comprend 10 000 $ de prestations de sécurité sociale imposables. Habituellement, l'intégralité des 50 000 $ serait assujettie à l'impôt sur le revenu des particuliers de Rhode Island. Cependant, si vous êtes admissible à la modification, seulement 40 000 $ de votre AGI fédéral finiront par être imposés par Rhode Island. Ainsi, en supposant que vous êtes dans la tranche d'imposition de 75% à Rhode Island, vous pourriez économiser 375 $ en impôt sur le revenu des particuliers dans le Rhode Island dans cet exemple.(Par commodité, cet exemple ne tient pas compte d'autres facteurs pour l'impôt sur le revenu des particuliers, comme les autres modifications qui pourraient diminuer ou augmenter votre revenu, la déduction standard du Rhode Island, les exemptions personnelles, les crédits d'impôt et la taxe d'utilisation.)	"En vigueur: Année d'imposition commençant le 1er janvier 2016
" Citation: RIGL § 44-30-12 "(	Source:
Division de l'impôt de Rhode Island, Résumé des changements législatifs, 22 juillet 2015, pdf, pages 8-9).	Utah
offre un crédit d'impôt pour revenu de retraite afin de compenser l'impôt sur le revenu des prestations de sécurité sociale imposables et d'autres types de revenus de pension et de rente. suit les règles fédérales pour déterminer la partie imposable des prestations de sécurité sociale. "

Le revenu imposable

", explique le Département des impôts du Vermont, est défini dans

32 VSA § 5811 (21) > Comme revenu imposable fédéral avec certaines additions et soustractions. "

West Virginia suit la «Les prestations de sécurité sociale qui sont imposables sur votre déclaration fédérale sont également imposables pour la Virginie occidentale», explique le Département de l'impôt de l'État dans son livret d'impôt sur le revenu des particuliers de 2015 (pdf).